有限責(zé)任公司（小規(guī)模納稅人）購買銀行的300萬保本理財(cái)然后9天后贖回，獲取理財(cái)收益 1175.38元。整個(gè)分錄是不是這樣做，小規(guī)模納稅人貸款服務(wù)稅率是不是3%？購買的時(shí)候借:交易性金融資產(chǎn)-理財(cái) 300萬貸：銀行存款 300萬 2、贖回借：銀行存款 300萬貸：交易性金融資產(chǎn)-理財(cái) 300萬 3、收到銀行理財(cái)收益 1175.38 借：銀行存款 1175.38 貸：投資收益 1141.15 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅 34.23（稅率是3%計(jì)算）

方老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊稅務(wù)師

2018-04-10 20:59

是3%。借銀行存款貸投資收益
借投資收益貸應(yīng)交稅費(fèi)—轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅

婷追問

2018-04-11 10:20

老師那我的理財(cái)收益是1175.38 增值稅稅金的金額是1175.38*3%=35.26 還是 1175.38/1.03*0.03=34.23呢?

方老師解答

2018-04-11 10:43

增值稅稅金的金額是1175.38/1.03*0.03=34.23

精選問題

老師，稅前工資2.6萬，專項(xiàng)扣除1000.5 社保公積金個(gè) 問

同學(xué)，你好這個(gè)工資高，建議一次性獎(jiǎng)金單獨(dú)申報(bào) 答
你好老師，最近公司收了幾筆個(gè)人貨款，不需要開票收問

未開票收入借：應(yīng)收賬款/銀行存款貸：主營業(yè)務(wù)收入?-未開票 ???????應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅答
老師請教一下，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，可以不分銷售收入和問

可以不分銷售收入和建筑服務(wù)收入來記賬答
老師，想問下你，我們做的是綠豆沙這些飲料，我們之前問

可以開的，沒問題的哈答
A公司在做股權(quán)轉(zhuǎn)讓的同時(shí)，需要轉(zhuǎn)出一筆對(duì)B公司（A公問

你好，B公司收到投資款，購買固定資產(chǎn)，正常入固定資產(chǎn)即可答

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