只有進(jìn)項(xiàng)沒(méi)有銷項(xiàng)本月未抵扣如何做憑證 老師:如果在當(dāng)月只有進(jìn)項(xiàng)沒(méi)有銷項(xiàng)，并且進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣，您需要根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行會(huì)計(jì)處理： 1. 如果進(jìn)項(xiàng)稅額未達(dá)到抵扣條件或者期末沒(méi)有銷項(xiàng)可以抵扣，那么進(jìn)項(xiàng)稅額可以計(jì)入當(dāng)月的相應(yīng)資產(chǎn)或費(fèi)用中。假設(shè)進(jìn)項(xiàng)稅是購(gòu)買原材料產(chǎn)生的，會(huì)計(jì)分錄可以如下： ``` 借：原材料 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 ``` 2. 如果是預(yù)計(jì)在以后期間可以抵扣的，可以先做如下會(huì)計(jì)分錄，進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)入當(dāng)月“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”賬戶： ``` 借：待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：銀行存款（或其他相應(yīng)的負(fù)債賬戶） ``` 等到將來(lái)有銷項(xiàng)稅額時(shí)，再將待抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”賬戶，用于抵扣銷項(xiàng)稅額。 在處理這類事項(xiàng)時(shí)，要注意遵守國(guó)家稅務(wù)總局以及地方稅務(wù)局的相關(guān)增值稅管理規(guī)定，確保會(huì)計(jì)處理的合規(guī)性。如果需要更具體的指導(dǎo)，請(qǐng)?zhí)峁┰敿?xì)的業(yè)務(wù)情況。 但是材料款也通過(guò)銀行付款了怎么做呢

光玄月

于2024-04-11 15:43 發(fā)布 ??371次瀏覽