老師，您好，我想請問一下，我現(xiàn)在申報第1季度所得稅，然后有個問題就是我在第一季度期間調(diào)整了以前年度的利潤，然后資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表上的凈利潤勾稽關(guān)系不對，我這個申報第一季度所得稅的時候是按利潤表上的數(shù)據(jù)，還是按我調(diào)整了的數(shù)據(jù)去申報呢？

冉老師

職稱：注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析

2024-04-15 10:05

你好，同學(xué)
是不是用了以前年度損益調(diào)整科目，用了這個科目報表勾稽不平的，這個是正常的

直接用報表現(xiàn)有的數(shù)據(jù)申報即可

我要靠實力追問

2024-04-15 10:06

我們是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，沒有用以前年度損益調(diào)整，是直接用的利潤分配-未分配利潤

冉老師解答

2024-04-15 10:08

直接用利潤分配-未分配利潤，這個科目不過利潤表，用了這個科目報表勾稽不平的，這個是正常的

我要靠實力追問

2024-04-15 10:09

那我本期申報第一季度所得稅是用利潤表的數(shù)據(jù)就可以嗎？不需要去管資產(chǎn)負(fù)債表上面的調(diào)整后的數(shù)據(jù)？

冉老師解答

2024-04-15 10:09

本期申報第一季度所得稅是用利潤表的數(shù)據(jù)就可以
可以的

不需要去管資產(chǎn)負(fù)債表上面的調(diào)整后的數(shù)據(jù)

我要靠實力追問

2024-04-15 10:35

好的，
謝謝老師

冉老師解答

2024-04-15 10:38

不客氣，同學(xué)，祝你生活愉快

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