微信用戶 追問

2024-04-15 12:12

老師，您幫我看看我這個增值稅的賬務處理流程和順序?qū)?？是需要一張張的填寫憑證還是哪些步驟可以合并在同一張憑證上的

大明明老師 解答

2024-04-15 12:33

你好 
第一步：借：應交稅費——待認證進項稅    貸：應交稅費——進項稅
第二部：借：應交稅費—銷項稅  貸：應交稅費——待認證進項稅  應交稅費——未交增值稅
第三部：借：應交稅費——未交增值稅  貸：應交稅費——轉(zhuǎn)出應交增值稅
第四部   不需要計提印花稅  
第五步：借：所得稅費用——預繳所得稅   貸：應交稅費——應交所得稅
                    
    

大明明老師 解答

2024-04-15 12:58

你好 
修正我上面的第二部
第二部：借：應交稅費—銷項稅  應交稅費——待認證進項稅   貸：  應交稅費——未交增值稅

大明明老師 解答

2024-04-15 12:58

可以分開寫也可以一步一步都寫在一張紙上

微信用戶 追問

2024-04-15 16:30

老師，印花稅不需要計提的話是不是就不用在這個月做賬，在4月份繳納時計賬就可以了呢

大明明老師 解答

2024-04-15 16:36

是的  在實際扣除的當月計入 稅金及附加就行了

微信用戶 追問

2024-04-15 16:38

老師，增值稅的這些憑證后面用什么做附件呢

大明明老師 解答

2024-04-15 16:54

你好 這些稅的后面 不需要附憑證的哦 

微信用戶 追問

2024-04-15 18:45

老師，第二步驟的結(jié)轉(zhuǎn)銷項在實際工作中是一月結(jié)轉(zhuǎn)一次還是一年結(jié)轉(zhuǎn)一次？

大明明老師 解答

2024-04-15 18:47

是一個月結(jié)轉(zhuǎn)一次，或者是一個季度結(jié)轉(zhuǎn)一次。因為他這個增值稅是一個月或者是一個季度繳納一次，他不可能一年結(jié)轉(zhuǎn)一次的。

微信用戶 追問

2024-04-15 18:50

老師，這個分錄是不是可以不用做呀？第二步（第二張憑證）結(jié)轉(zhuǎn)銷項 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額   
                                                                                                                貸：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅    
                                                                                                           借：應交稅費-交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
                                                                                                             貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額

大明明老師 解答

2024-04-16 09:29

你好  這步驟不用做的哦   就用我上面的那些步驟就行了