大鈺 追問

2024-04-16 01:03

這么晚打擾，太謝謝了

孔令運(yùn)老師 解答

2024-04-16 08:48

不客氣，有問題您在隨時聯(lián)系。

大鈺 追問

2024-04-16 22:31

支付的租賃發(fā)票，一部分開了發(fā)票，另一部分沒開發(fā)票，該筆業(yè)務(wù)如何做賬

大鈺 追問

2024-04-16 22:32

支付的租賃款，一部分開了發(fā)票，另一部分沒開發(fā)票，該筆業(yè)務(wù)如何做賬

孔令運(yùn)老師 解答

2024-04-16 22:41

您好。您分這幾個點(diǎn)理解一下。
1、對于已經(jīng)開具發(fā)票的部分，應(yīng)按照發(fā)票上的金額進(jìn)行入賬。如果是一次性支付并按期分?jǐn)偟模谑盏桨l(fā)票時，借：預(yù)付賬款，貸：銀行存款。當(dāng)一個周期結(jié)束后，將預(yù)付賬款中對應(yīng)的金額轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用或相應(yīng)的費(fèi)用科目中。
2、對于未開具發(fā)票的部分，盡可能要求對方補(bǔ)開發(fā)票。如果某些原因無法取得發(fā)票，這部分費(fèi)用是真實(shí)且合理的，可以先暫估入賬，待取得發(fā)票后再進(jìn)行調(diào)整。
3、還要注意，對于未開發(fā)票的部分，根據(jù)稅法規(guī)定，企業(yè)在支付費(fèi)用時應(yīng)當(dāng)取得合法有效的發(fā)票作為稅前扣除憑證。如果無法取得發(fā)票，需要在匯算清繳時，做納稅調(diào)整處理。
以上是您的問題回復(fù)，希望能夠幫到您。

大鈺 追問

2024-04-16 22:48

未開票部分如何做暫估：借：工程施工-合同成本-暫估租賃費(fèi)，貸：銀行存款，對不對

孔令運(yùn)老師 解答

2024-04-17 00:14

可以的，這樣暫估就可以。后面完工，轉(zhuǎn)成本，如果確實(shí)無法取得發(fā)票，那就匯算清繳時，納稅調(diào)整處理。