我們有個客戶 小規(guī)模納稅人稅率是3他開錯了開成5 沒開超9萬 餐飲服務(wù)的 找不到客戶退票 這帳怎么做啊 稅怎么報 ?
閆倩老師
于2018-04-13 14:36 發(fā)布 ??789次瀏覽
- 送心意
職稱: ,中級會計師
2018-04-13 14:42
如果當月沒有發(fā)現(xiàn),次月申報的時候就按5%稅率開出來的金額來申報。銷售額不足9萬,稅額是減免的。
在申報完再將這張發(fā)票紅沖,開出正確稅率的發(fā)票。就可以了。
這樣,兩個月申報的一正一負,就抵銷了。
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您好,是的,按3%的增值稅率開的。代開的發(fā)票入賬時,借:現(xiàn)金或者銀行存款等科目,貸:主營業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅。
2017-08-04 21:58:56

你好,嗯額,小規(guī)模怎么了呢
2019-06-19 17:40:21

小規(guī)模沒有6%的,3%和你普票一樣的
2019-01-02 17:42:21

你好,不是的,雖然一般納稅人是13%,最后繳納的時候是銷項-進項。如果進項多,那可能都不納稅。增值稅如果開了專票,必須納稅。所以不能說明小規(guī)模一定有優(yōu)勢。
2020-05-27 19:55:18

一般納稅人的話,進項稅可以抵扣,但是,適用的稅率高。
小規(guī)模的話,增值稅率低,但不能抵扣。不過小規(guī)模,月收入,小于10萬元,免征增值稅的
去年改革,一般還可以轉(zhuǎn)小規(guī)模。今年的話,已經(jīng)不能轉(zhuǎn)了
2020-04-27 18:01:29
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