年輕的紙鶴 追問

2024-04-17 15:54

去年一整年租賃費(fèi)和廠房裝修費(fèi)都在制造費(fèi)用沒結(jié)轉(zhuǎn)，如果按月分?jǐn)偖a(chǎn)品里面金額太大了，我直接一次性轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本-制造費(fèi)用科目可以的嘛？稅務(wù)局這邊也能解釋通？

玲老師 解答

2024-04-17 15:55

最好是分?jǐn)?，因?yàn)橐荒甑馁M(fèi)用會(huì)很大，分12個(gè)月分?jǐn)偩褪乔懊嬉呀?jīng)過去的1月份直接轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本上下沒有發(fā)生的月份分?jǐn)偂?/p>

年輕的紙鶴 追問

2024-04-17 16:00

制造費(fèi)用-廠房裝修費(fèi) 借方余額478273.4
制造費(fèi)用-廠房租賃費(fèi) 借方余額125107
老師，這兩筆我現(xiàn)在應(yīng)該怎么處理，一直在制造費(fèi)用科目，去年的人計(jì)入制造費(fèi)用科目，但是沒有分?jǐn)?，現(xiàn)在怎么做分錄呢？

玲老師 解答

2024-04-17 16:01

現(xiàn)在已經(jīng)過去幾個(gè)月租賃期了算一下這幾個(gè)月多少錢把這一部分的全額結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本。

年輕的紙鶴 追問

2024-04-17 16:02

其實(shí)這兩次費(fèi)用不應(yīng)該入制造費(fèi)用，直接入期間費(fèi)用就行，現(xiàn)在這種情況我怎么做合適？

年輕的紙鶴 追問

2024-04-17 16:04

廠房租賃費(fèi)我看了帳套，去年都已經(jīng)待攤結(jié)束了 全部長期待攤在 制造費(fèi)用-租賃費(fèi)科目了，最后科目余額125107

玲老師 解答

2024-04-17 16:05

把錯(cuò)誤的分類紅沖再做正確的就行了。

年輕的紙鶴 追問

2024-04-17 16:05

老師，現(xiàn)在這兩筆余額，我怎么寫分錄入賬呢

年輕的紙鶴 追問

2024-04-17 16:06

就是把去年的入賬分錄全部沖紅，今年全部入到費(fèi)用里面去嘛？

玲老師 解答

2024-04-17 16:08

把這里一個(gè)分錄全紅沖。然后有一部分去年的計(jì)入去年的費(fèi)用。今年的計(jì)入今年費(fèi)用分開。

年輕的紙鶴 追問

2024-04-17 16:10

剛剛的這個(gè)分錄會(huì)刪掉的，余額金額全是去年的分錄，是把去年的相應(yīng)分錄全部紅沖嘛？那會(huì)影響利潤和報(bào)表嘛？

玲老師 解答

2024-04-17 16:13

去年是計(jì)入到生產(chǎn)成本里了，我們把它紅沖不影響利潤表。

玲老師 解答

2024-04-17 16:13

去年是計(jì)入到制造費(fèi)用里了，我們把它紅沖不影響利潤表。

年輕的紙鶴 追問

2024-04-17 16:17

所以，這個(gè)月我把去年所有的入賬分錄全部紅沖重新記賬到相應(yīng)費(fèi)用里面就可以嘛？

玲老師 解答

2024-04-17 16:20

對呀，去年咱不是全記到制造費(fèi)用了嗎？制造費(fèi)用全部紅沖。

年輕的紙鶴 追問

2024-04-17 16:24

好嘞，季度申報(bào)時(shí)不需要做調(diào)整吧

玲老師 解答

2024-04-17 16:25

是的，不需要做調(diào)整的對的。

年輕的紙鶴 追問

2024-04-17 16:36

那就行，就是費(fèi)時(shí)間重新錄入

玲老師 解答

2024-04-17 16:38

作更正分錄這樣簡單。

年輕的紙鶴 追問

2024-04-17 16:43

在同一個(gè)分錄上紅沖緊跟著做正確的就行吧？

玲老師 解答

2024-04-17 16:46

可以的，沒問題可以的。