潘 追問

2018-04-13 17:15

那跟之前的不就不可比了嗎老師？這塊該怎么調(diào)呢？如果調(diào)的話我想從四月開始調(diào)，現(xiàn)在還沒有報完稅，一季度開的發(fā)票挺多，但是成本不夠用，可以先暫估個成本放上去嗎？如果可以，暫估成本先作為主營業(yè)務成本的二級科目？

鄒老師 解答

2018-04-13 17:16

你好，建筑行業(yè)發(fā)生的成本本就應當計入工程施工，你之前計入在建工程錯誤，才調(diào)整到工程施工的 
你所指不可比是？

潘 追問

2018-04-13 17:19

之前的會計計的科目是在建工程，期末從在建工程轉(zhuǎn)到主營業(yè)務成本，我覺得不妥，又不知道該怎么改，憑證式手寫的，手寫的是工程施工，軟件用的航天A6，在軟件里是記到了在建工程

鄒老師 解答

2018-04-13 17:20

你好，手寫計入工程施工，怎么到軟件就變成了在建工程呢 
發(fā)生計入工程施工，確認收入結轉(zhuǎn)到成本才是的

潘 追問

2018-04-13 17:28

我知道科目肯定設置的不對老師，估計是嫌工程施工，工程結算那些科目比較麻煩吧。現(xiàn)在就是想著能不能4月做賬的時候再考慮調(diào)整的問題，現(xiàn)在先預估一個成本放到主營業(yè)務成本的二級科目。然后下個月我再把它調(diào)過來

鄒老師 解答

2018-04-13 17:31

你好，預估成本也是需要先計入工程施工核算，然后確認了收入才結轉(zhuǎn)成本的，而不是直接預估就計入主營業(yè)務成本的

潘 追問

2018-04-13 17:32

是呢，那我現(xiàn)在要是調(diào)整的話，該怎么調(diào)呢

鄒老師 解答

2018-04-13 17:33

你好，把之前計入在建工程的業(yè)務調(diào)整到工程施工就可以了 
其他的就正常處理就是了

潘 追問

2018-04-13 17:33

發(fā)票都已經(jīng)開完了，成本按什么來估呢？

鄒老師 解答

2018-04-13 17:35

你好，按預計總成本*完工比例計算結轉(zhuǎn)

潘 追問

2018-04-13 17:36

但是之前的在建工程都已經(jīng)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務成本了

鄒老師 解答

2018-04-13 17:37

借；工程施工  貸；在建工程 
借；在建工程  貸；以前年度損益調(diào)整等科目 
你好，在你之前分錄基礎上做這個分錄