小豬最晴天 追問

2024-05-11 10:56

已計算得以前年度成本就不用調(diào)整了是嗎

樸老師 解答

2024-05-11 11:00

同學你好
涉及損益了嗎

小豬最晴天 追問

2024-05-11 11:03

是去年采購得材料，今年退的原材料，使用了一部分已經(jīng)做過成本了，庫存只有3000了，然后實際是3500，不合格成品也分配了成本，對應(yīng)得材料產(chǎn)出了500報廢品，一并視同原材料退回。

小豬最晴天 追問

2024-05-11 11:04

紅字直接沖回得話，我的原材料庫存就是負數(shù)了，庫存是3000，退了3500原材料500不合格品

小豬最晴天 追問

2024-05-11 11:09

我是這樣做的，然后不調(diào)整成本什么得了，只調(diào)應(yīng)收應(yīng)付和材料出庫

樸老師 解答

2024-05-11 11:12

賬目剩余原材料大于要退的材料就不涉及損益

小豬最晴天 追問

2024-05-11 11:24

賬面上少于實際退得

小豬最晴天 追問

2024-05-11 11:26

那些材料都不是一個月用得，和其他材料一起投入，每月生產(chǎn)不定量

樸老師 解答

2024-05-11 11:30

那你生產(chǎn)都領(lǐng)用了怎么退多的呢
你要退最起碼也得按賬目剩余的退

小豬最晴天 追問

2024-05-11 11:31

我們每月實際重量，都是盤庫估計剩余庫存，倒推領(lǐng)用材料得。

小豬最晴天 追問

2024-05-11 11:34

我意思就是按賬面實際數(shù)量退，實際剩余得原材料，然后不合格品對應(yīng)出庫得成本，直接調(diào)應(yīng)付賬款后，兩者差異進入營業(yè)外支出或是以前年度損益，這樣行不行。。

小豬最晴天 追問

2024-05-11 11:35

我分錄這樣寫的，是按我賬面實際寫的 和上面我說的那個意思一樣 老師幫我看看這樣可以嗎 
借：應(yīng)付賬款  4777 49203.1
 營業(yè)外支出/以前年度損益  1689.04
   
貸： 原材料 3151 32455.3
 廢條 1427 18436.84

樸老師 解答

2024-05-11 11:41

同學你好
這個可以的