田景惟 追問

2018-04-19 13:58

銀行存款 
去年是沒有賬套的，今年新建的賬套，但是全沒有期初數(shù)，現(xiàn)在需要補錄這一筆！應(yīng)該怎么錄分錄呢，錢還沒還的

張艷老師 解答

2018-04-19 14:01

需要補錄的，既然是新建的帳套，就應(yīng)該在建帳套之前就要試算平衡，都要有期初數(shù)的

田景惟 追問

2018-04-19 14:03

怎么補錄？ 
所以的都沒有期初！會計分錄怎么做？

張艷老師 解答

2018-04-19 14:10

補錄就是  借：其他應(yīng)收款  貸：庫存現(xiàn)金或銀行存款 
建議您還是整理好建賬期初余額來，重新建賬，不能這么補錄分錄的，不然帳就亂了。

田景惟 追問

2018-04-19 14:15

但是錢是去年已經(jīng)付了

張艷老師 解答

2018-04-19 14:18

借款是去年發(fā)生的，所以才應(yīng)該反映到今年帳上的期初數(shù)啊，您建立帳套時，沒有設(shè)置期初數(shù)，用補錄的方式是不行的，還是要將期初數(shù)建立起來的。