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送心意

方亮老師

職稱稅務(wù)師,會(huì)計(jì)師

2018-04-20 09:25

這筆業(yè)務(wù)不屬于視同銷售,屬于不得抵扣,分錄如下: 
1、借:管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 
貸:銀行存款 
2、借:管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 
3、如果您對(duì)老師的回答滿意,請(qǐng)給老師一個(gè)五星好評(píng),謝謝!

呆萌的舞蹈 追問(wèn)

2018-04-20 10:04

公司購(gòu)煙酒一批記入業(yè)務(wù)招待費(fèi),視同銷售的賬務(wù)處理,我們這里稅務(wù)檢查,叫我們視同銷售交增值稅,借;業(yè)務(wù)招待費(fèi)  貸;銀行存款 貸;應(yīng)交稅金

方亮老師 解答

2018-04-20 10:11

這筆業(yè)務(wù)不屬于視同銷售,屬于不得抵扣,按照認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理即可。

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有管理費(fèi)用的,可以計(jì)入管理費(fèi)用
2019-07-03 15:31:28
你好,不用做賬務(wù)處理,這個(gè)是稅務(wù)不允許扣除
2019-04-18 10:03:53
這筆業(yè)務(wù)不屬于視同銷售,屬于不得抵扣,分錄如下: 1、借:管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸:銀行存款 2、借:管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 3、如果您對(duì)老師的回答滿意,請(qǐng)給老師一個(gè)五星好評(píng),謝謝!
2018-04-20 09:25:48
你好 彌補(bǔ)虧損是不需要做賬的
2019-08-07 15:17:02
你好,賬務(wù)上是可以據(jù)實(shí)列支,只是匯算清繳需要根據(jù)規(guī)定計(jì)算 比如收入1000萬(wàn),千分之5就是5萬(wàn),發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)10萬(wàn),60%就是6萬(wàn),按5萬(wàn)扣除,剩下5萬(wàn)做納稅調(diào)整處理
2017-11-02 13:48:18
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