傻傻的百褶裙 追問

2024-05-17 10:28

老師比較厲害  感謝    我還有疑問  ；會(huì)計(jì)做賬還是按照固定資產(chǎn)折舊   ，只是在申報(bào)的時(shí)候填寫 ，固定資產(chǎn)一次性加計(jì)扣除  我知道怎么天下  針對(duì)這部分的研發(fā)費(fèi)用的加計(jì)扣除就不太清楚了？麻煩老師說哈 就按照匯算的來說

樸老師 解答

2024-05-17 10:38

對(duì)于固定資產(chǎn)一次性加計(jì)扣除，這通常是指企業(yè)在一定條件下，可以選擇對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行一次性稅前扣除的優(yōu)惠政策。這種政策可以減輕企業(yè)在某一期間的稅收負(fù)擔(dān)，但具體的適用范圍和條件需要根據(jù)稅法規(guī)定來確定。


關(guān)于研發(fā)費(fèi)用的加計(jì)扣除，它是企業(yè)所得稅的一種稅基式優(yōu)惠方式。研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除是指按照稅法規(guī)定，在實(shí)際發(fā)生支出數(shù)額的基礎(chǔ)上，再加成一定比例，作為計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)的扣除數(shù)額。這種政策旨在鼓勵(lì)企業(yè)增加研發(fā)投入，提高自主創(chuàng)新能力。


研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的計(jì)算公式為：研發(fā)費(fèi)用的加計(jì)扣除總額=研發(fā)費(fèi)用支出×(1+加計(jì)扣除比例)。其中，加計(jì)扣除比例根據(jù)稅法規(guī)定確定，通常為100%。需要注意的是，研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的條件和范圍都有一定的限制，企業(yè)需要滿足一定的條件才能享受這一政策。


在填寫匯算清繳申報(bào)表時(shí)，對(duì)于研發(fā)費(fèi)用的加計(jì)扣除，企業(yè)需要在相應(yīng)的欄目中填寫研發(fā)費(fèi)用支出以及加計(jì)扣除后的金額。同時(shí)，企業(yè)還需要按照稅法規(guī)定的要求，對(duì)享受加計(jì)扣除的研發(fā)費(fèi)用進(jìn)行準(zhǔn)確的歸集和核算，以確保申報(bào)的準(zhǔn)確性。

傻傻的百褶裙 追問

2024-05-17 11:16

如果滿足條件的高新 設(shè)備一次扣除再研發(fā)加計(jì) 我想知道研加計(jì)填寫在哪里？

樸老師 解答

2024-05-17 11:23

同學(xué)你好
高新企業(yè)的匯算清繳處理包括填寫多個(gè)表格，其中與研發(fā)加計(jì)扣除相關(guān)的主要是《A107041高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表》。在這張表格中，您需要填寫關(guān)于研發(fā)費(fèi)用的相關(guān)信息，包括研發(fā)費(fèi)用總額、加計(jì)扣除金額等。

傻傻的百褶裙 追問

2024-05-17 12:20

我只要想知道 固定資產(chǎn)用于研發(fā)的 固定資產(chǎn)一次加計(jì)扣除了  研發(fā)費(fèi)用加計(jì) 就填寫：A107012（三）折舊費(fèi)用（17+18）這里嗎？

樸老師 解答

2024-05-17 12:22

同學(xué)你好
要 填寫的

傻傻的百褶裙 追問

2024-05-17 12:22

比如設(shè)備100萬 享受一次性扣除后 研發(fā)也享受加計(jì)  就直接填寫這里的   ：只是調(diào)整表  會(huì)計(jì)處理還是按照會(huì)計(jì)按月計(jì)提折舊     以后每個(gè)年度 納稅調(diào)整增加  也需要同時(shí)調(diào)整這兩個(gè)地方的  按照年折舊金額 嗎？

樸老師 解答

2024-05-17 12:26

按照會(huì)計(jì)按月計(jì)提折舊 以后每個(gè)年度 納稅調(diào)整增加 也需要同時(shí)調(diào)整這兩個(gè)地方的 按照年折舊金額