老劉 解答

2018-04-23 08:54

借：應(yīng)收賬款 
貸：應(yīng)交增稅稅 
      主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

陽(yáng)光 追問(wèn)

2018-04-23 09:09

那材料及設(shè)備費(fèi)，人工費(fèi)都直接計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本可以嗎？

老劉 解答

2018-04-23 09:12

不行。你得先從工程施工里面分工程核算，然后收入和成本配比著結(jié)轉(zhuǎn)

陽(yáng)光 追問(wèn)

2018-04-23 09:13

配比著結(jié)轉(zhuǎn)是怎么結(jié)轉(zhuǎn)？

陽(yáng)光 追問(wèn)

2018-04-23 09:14

直接按著實(shí)際發(fā)生多少就結(jié)轉(zhuǎn)多少會(huì)怎樣？這個(gè)也是需要按月結(jié)轉(zhuǎn)的嗎？

老劉 解答

2018-04-23 09:16

你公司應(yīng)該有預(yù)算成本吧 ，完工進(jìn)度%=發(fā)生的成本/預(yù)算成本，然后根據(jù)這個(gè)比例轉(zhuǎn)收入。但是現(xiàn)實(shí)中你要靈活運(yùn)用。

陽(yáng)光 追問(wèn)

2018-04-23 09:28

但是老師，我們不需要這樣去確定收入，我直接按開(kāi)票金額確定收入的情況呢，開(kāi)票金額也不是由我們財(cái)務(wù)定，因?yàn)楣こ痰倪M(jìn)度項(xiàng)目負(fù)責(zé)人是清楚的，不需要我們財(cái)務(wù)去這么算的

陽(yáng)光 追問(wèn)

2018-04-23 09:29

因?yàn)槲覀兪杖牒统杀径际歉鶕?jù)取得的發(fā)票做的，這樣子做的賬對(duì)嗎？

老劉 解答

2018-04-23 09:30

那你成本也要結(jié)轉(zhuǎn)，否則有收入沒(méi)成本，那利潤(rùn)特別大，得交稅呀

陽(yáng)光 追問(wèn)

2018-04-23 09:39

我完全是蒙的，老師怎么辦呢？

陽(yáng)光 追問(wèn)

2018-04-23 09:40

那我問(wèn)直接點(diǎn)好了，老師，我開(kāi)具發(fā)票給甲方的時(shí)候，是做   借：應(yīng)收賬款  貸：應(yīng)交增稅稅 
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入            然后我取得供應(yīng)商給我開(kāi)水泥的發(fā)票是做：借：工程施工-合同成本-材料費(fèi)    應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額  貸：銀行存款         然后這個(gè)成本怎么結(jié)轉(zhuǎn)

老劉 解答

2018-04-23 11:29

再加一步  借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  貸 工程施工-合同成本