ヾ(?°?°?)?? 追問

2018-04-23 11:10

那多余的進項要轉出嗎

ヾ(?°?°?)?? 追問

2018-04-23 11:11

按實際做賬進項稅和認證的進項稅有了差額 
轉讓轉出分錄怎么做啊

燕燕老師 解答

2018-04-23 11:13

多余的進項可以做轉出，分錄是： 
借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出） 
貸：應交稅額——應交增值稅（進項稅額）

ヾ(?°?°?)?? 追問

2018-04-23 11:28

我是這樣做的，借 管理費用-差旅費  660.38     應交稅費-進項稅  39.62貸： 銀行存款 700  （原發(fā)票是金額1013.21  稅費60.79） 
要是做轉出的話 借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）21.17 
貸：應交稅額——應交增值稅（進項稅額）21.17 
進項稅的余額不是減少了？

燕燕老師 解答

2018-04-23 11:32

原分錄：借 管理費用-差旅費 660.38 應交稅費-進項稅 39.62貸： 銀行存款 700。應交稅費——進項稅額那里應該是60.79，因為你發(fā)票認證的金額是60.79，然后再做轉出分錄

ヾ(?°?°?)?? 追問

2018-04-23 11:48

那就是在要在一張憑證上做嗎

ヾ(?°?°?)?? 追問

2018-04-23 11:50

因為只報銷部分，只能按部分入賬

燕燕老師 解答

2018-04-23 11:50

可以在一張憑證上做完，到時你們翻查的時候也會清晰點

ヾ(?°?°?)?? 追問

2018-04-23 11:54

借 管理費用-差旅費 660.38 應交稅費-進項稅 60.79 應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）21.17  貸銀行存款  700  應交稅費-應交增值稅-進項稅21.17 
老師這樣對嗎

燕燕老師 解答

2018-04-23 14:02

可以的，希望上述建議能幫到你！

ヾ(?°?°?)?? 追問

2018-04-23 14:03

這樣借貸雙方就不平了

燕燕老師 解答

2018-04-23 14:28

借 管理費用-差旅費 660.38 應交稅費-進項稅 60.79 貸銀行存款 700 應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出21.17