零@點(diǎn) 追問

2018-04-23 21:21

老師，那要不要結(jié)轉(zhuǎn)？

鄒老師 解答

2018-04-23 21:21

你好，你是指主營業(yè)務(wù)收入是否需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤？

零@點(diǎn) 追問

2018-04-23 21:30

老師。我想問的是取得收入計(jì)入主營業(yè)務(wù)收入，這是第一步，然后結(jié)轉(zhuǎn)到哪里呢？

鄒老師 解答

2018-04-23 21:32

借；主營業(yè)務(wù)收入   貸；本年利潤 
借；本年利潤 貸；利潤分配——未分配利潤

零@點(diǎn) 追問

2018-04-23 21:37

那不用做借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品這一步的嗎？

鄒老師 解答

2018-04-23 21:39

你好，結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄是借；主營業(yè)務(wù)成本  貸；累計(jì)折舊 
因?yàn)檫@個(gè)是租賃收入，對(duì)應(yīng)的科目是折舊，而不是庫存商品的，因?yàn)檫@個(gè)不是銷售貨物

零@點(diǎn) 追問

2018-04-23 21:41

老師，這個(gè)沒有折舊怎么做、？因?yàn)橘徺I挖機(jī)是二手的，沒有發(fā)票

鄒老師 解答

2018-04-23 21:46

你好，你可以做無票購進(jìn)挖機(jī)賬務(wù)處理，相應(yīng)的折舊在匯算清繳做納稅調(diào)整處理

零@點(diǎn) 追問

2018-04-23 21:48

那只要我每個(gè)月把折舊計(jì)提了就可以嗎？

鄒老師 解答

2018-04-23 21:49

你好，是的，計(jì)提折舊也就是計(jì)提成本 的過程

零@點(diǎn) 追問

2018-04-23 21:54

老師，那累計(jì)折舊金額不是就多了嗎？計(jì)提時(shí)也是在貸方，所以總賬上累計(jì)折舊等于租賃的累計(jì)折舊+這個(gè)月計(jì)提的折舊嗎？

鄒老師 解答

2018-04-23 22:00

你好，你所指的累計(jì)這就多了是什么意思？

零@點(diǎn) 追問

2018-04-23 22:11

老師，是結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候累計(jì)折舊金額和主營業(yè)務(wù)成本金額是相等的對(duì)吧？

鄒老師 解答

2018-04-24 08:33

你好，是的，因?yàn)槟銓?duì)應(yīng)的折舊就是計(jì)入了主營業(yè)務(wù)成本，所以數(shù)據(jù)是相等的

零@點(diǎn) 追問

2018-04-24 20:33

老師：主營業(yè)務(wù)成本的金額和主營業(yè)務(wù)收入的金額是相等的還是要加上應(yīng)交稅費(fèi)的金額

鄒老師 解答

2018-04-24 23:03

你好，主營業(yè)務(wù)成本與收入是沒有必然關(guān)系的 
主營業(yè)務(wù)成本加上應(yīng)交稅費(fèi)也不等于主營業(yè)務(wù)收入的

零@點(diǎn) 追問

2018-04-26 10:19

老師為啥沒有關(guān)系呢？計(jì)入主營業(yè)務(wù)收入后第二步做主營業(yè)務(wù)成本所以我覺得收入是等于成本的

鄒老師 解答

2018-04-26 10:22

你好，比如你購進(jìn)成本是100萬，你銷售收入可能是200，也可能是1000，成本是固定的，而收入是發(fā)生變化的 
兩者是沒有必然關(guān)系的，不是說你成本收入200，成本一百，如果收入400，成本就變成200的

零@點(diǎn) 追問

2018-04-26 10:29

老師，那我這怎么做呢？取得銷售收入是19319.42，然后沒有進(jìn)貨發(fā)票，那成本是不是就沒有了？

零@點(diǎn) 追問

2018-04-26 10:30

他們這都只有開出去的發(fā)票沒有進(jìn)貨的發(fā)票

鄒老師 解答

2018-04-26 10:31

你好，你可以做無票購進(jìn)，匯算清繳做納稅調(diào)整處理

零@點(diǎn) 追問

2018-04-26 11:24

老師就是直接做賬，但是沒有原始憑證是吧？

鄒老師 解答

2018-04-26 11:24

你好，是的，沒有發(fā)票匯算清繳予以調(diào)整就是了

零@點(diǎn) 追問

2018-04-26 11:25

老師，今年要做17年的殘疾人保障金登記，但是以前都是亂報(bào)的沒有領(lǐng)發(fā)票，這個(gè)要怎么辦??？

鄒老師 解答

2018-04-26 11:27

你好，之前申報(bào)錯(cuò)誤了需要做更正申報(bào)的

零@點(diǎn) 追問

2018-04-26 11:36

嗯嗯，好的，老師

鄒老師 解答

2018-04-26 11:37

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝

零@點(diǎn) 追問

2018-04-26 11:38

老師我想知道這個(gè)殘疾人就業(yè)保障金的減免直接填收入嗎？

鄒老師 解答

2018-04-26 11:39

你好，是什么情況下你單位符合減免優(yōu)惠 
減免也不是填寫收入的

零@點(diǎn) 追問

2018-04-26 12:02

這邊就說要填寫殘疾人就業(yè)保障金減免，不填的就要申報(bào)殘疾人就業(yè)保障金，

鄒老師 解答

2018-04-26 12:04

你好，那你根據(jù)你當(dāng)?shù)卣咛顚憸p免就是了