零@點 追問

2018-04-23 21:21

老師，那要不要結轉？

鄒老師 解答

2018-04-23 21:21

你好，你是指主營業(yè)務收入是否需要結轉到本年利潤？

零@點 追問

2018-04-23 21:30

老師。我想問的是取得收入計入主營業(yè)務收入，這是第一步，然后結轉到哪里呢？

鄒老師 解答

2018-04-23 21:32

借；主營業(yè)務收入   貸；本年利潤 
借；本年利潤 貸；利潤分配——未分配利潤

零@點 追問

2018-04-23 21:37

那不用做借主營業(yè)務成本貸庫存商品這一步的嗎？

鄒老師 解答

2018-04-23 21:39

你好，結轉成本分錄是借；主營業(yè)務成本  貸；累計折舊 
因為這個是租賃收入，對應的科目是折舊，而不是庫存商品的，因為這個不是銷售貨物

零@點 追問

2018-04-23 21:41

老師，這個沒有折舊怎么做、？因為購買挖機是二手的，沒有發(fā)票

鄒老師 解答

2018-04-23 21:46

你好，你可以做無票購進挖機賬務處理，相應的折舊在匯算清繳做納稅調整處理

零@點 追問

2018-04-23 21:48

那只要我每個月把折舊計提了就可以嗎？

鄒老師 解答

2018-04-23 21:49

你好，是的，計提折舊也就是計提成本 的過程

零@點 追問

2018-04-23 21:54

老師，那累計折舊金額不是就多了嗎？計提時也是在貸方，所以總賬上累計折舊等于租賃的累計折舊+這個月計提的折舊嗎？

鄒老師 解答

2018-04-23 22:00

你好，你所指的累計這就多了是什么意思？

零@點 追問

2018-04-23 22:11

老師，是結轉的時候累計折舊金額和主營業(yè)務成本金額是相等的對吧？

鄒老師 解答

2018-04-24 08:33

你好，是的，因為你對應的折舊就是計入了主營業(yè)務成本，所以數(shù)據(jù)是相等的

零@點 追問

2018-04-24 20:33

老師：主營業(yè)務成本的金額和主營業(yè)務收入的金額是相等的還是要加上應交稅費的金額

鄒老師 解答

2018-04-24 23:03

你好，主營業(yè)務成本與收入是沒有必然關系的 
主營業(yè)務成本加上應交稅費也不等于主營業(yè)務收入的

零@點 追問

2018-04-26 10:19

老師為啥沒有關系呢？計入主營業(yè)務收入后第二步做主營業(yè)務成本所以我覺得收入是等于成本的

鄒老師 解答

2018-04-26 10:22

你好，比如你購進成本是100萬，你銷售收入可能是200，也可能是1000，成本是固定的，而收入是發(fā)生變化的 
兩者是沒有必然關系的，不是說你成本收入200，成本一百，如果收入400，成本就變成200的

零@點 追問

2018-04-26 10:29

老師，那我這怎么做呢？取得銷售收入是19319.42，然后沒有進貨發(fā)票，那成本是不是就沒有了？

零@點 追問

2018-04-26 10:30

他們這都只有開出去的發(fā)票沒有進貨的發(fā)票

鄒老師 解答

2018-04-26 10:31

你好，你可以做無票購進，匯算清繳做納稅調整處理

零@點 追問

2018-04-26 11:24

老師就是直接做賬，但是沒有原始憑證是吧？

鄒老師 解答

2018-04-26 11:24

你好，是的，沒有發(fā)票匯算清繳予以調整就是了

零@點 追問

2018-04-26 11:25

老師，今年要做17年的殘疾人保障金登記，但是以前都是亂報的沒有領發(fā)票，這個要怎么辦啊？

鄒老師 解答

2018-04-26 11:27

你好，之前申報錯誤了需要做更正申報的

零@點 追問

2018-04-26 11:36

嗯嗯，好的，老師

鄒老師 解答

2018-04-26 11:37

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

零@點 追問

2018-04-26 11:38

老師我想知道這個殘疾人就業(yè)保障金的減免直接填收入嗎？

鄒老師 解答

2018-04-26 11:39

你好，是什么情況下你單位符合減免優(yōu)惠 
減免也不是填寫收入的

零@點 追問

2018-04-26 12:02

這邊就說要填寫殘疾人就業(yè)保障金減免，不填的就要申報殘疾人就業(yè)保障金，

鄒老師 解答

2018-04-26 12:04

你好，那你根據(jù)你當?shù)卣咛顚憸p免就是了