鄒老師 解答

2018-04-24 08:42

你好，是無形資產(chǎn)出售，怎么后面給的是設(shè)備的原價(jià)，是不是題目信息有誤啊

鄒老師 解答

2018-04-24 08:44

你好，是無形資產(chǎn)出售，怎么后面給的是設(shè)備的原價(jià)，是不是題目信息有誤啊，出售無形資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)給無形資產(chǎn)的初始入賬價(jià)值信息才是的

Anne 追問

2018-04-24 08:45

老師，你審題不能比我還急 
甲公司是增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17%。銷售商品、材料的價(jià)款中均不包含增值稅，其成本隨銷售收入的確認(rèn)逐筆結(jié)轉(zhuǎn)，本年利潤(rùn)采用表結(jié)法核算。 
原值50萬，無殘值，直線攤銷10年，即每年攤5萬，攤了8年，然后出售了，取得收入20萬，支付相關(guān)稅費(fèi)1萬

鄒老師 解答

2018-04-24 08:46

借；銀行存款  20  累計(jì)攤銷40  貸； 無形資產(chǎn) 50  應(yīng)交稅費(fèi) 1  營(yíng)業(yè)外收入 9

Anne 追問

2018-04-24 08:48

而且這個(gè)題目還是你們會(huì)計(jì)學(xué)堂的初級(jí)實(shí)務(wù)押題卷第1套的不定項(xiàng)選擇題

Anne 追問

2018-04-24 08:49

這是原題目 
甲公司是增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17%。銷售商品、材料的價(jià)款中均不包含 
增值稅，其成本隨銷售收入的確認(rèn)逐筆結(jié)轉(zhuǎn)，本年利潤(rùn)采用表結(jié)法核算。2017年1月至11月實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1500萬元，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1000萬元，其他業(yè)務(wù)收入500萬元，其他業(yè)務(wù)成本為400萬元，稅金及附加80萬元，管理費(fèi)用100萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用15萬元，投資收益30萬元，公允價(jià)值變動(dòng)損益100萬元，營(yíng)業(yè)外收入30萬元。2017年12月份甲公司發(fā)生的交易或事項(xiàng)： （1）12月1日，出售一項(xiàng)無形資產(chǎn)，共取得價(jià)款20萬元，支付相關(guān)稅費(fèi)1萬元，該設(shè)備原價(jià)50萬元，采用直線法攤銷，無殘值，該無形資產(chǎn)原計(jì)劃攤銷10年，到出售時(shí)已經(jīng)攤銷了8年。

鄒老師 解答

2018-04-24 08:50

你好，你還有什么疑問嗎？之前問的分錄是  借；銀行存款 20 累計(jì)攤銷40 貸； 無形資產(chǎn) 50 應(yīng)交稅費(fèi) 1 營(yíng)業(yè)外收入 9

Anne 追問

2018-04-24 08:50

增值稅率不是17%的嗎？那個(gè)1萬的相關(guān)稅費(fèi)是什么？

鄒老師 解答

2018-04-24 08:52

你好，這里是題目給出的，包括增值稅，附加稅等

Anne 追問

2018-04-24 08:53

甲公司是增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17%。銷售商品、材料的價(jià)款中均不包含 
增值稅，其成本隨銷售收入的確認(rèn)逐筆結(jié)轉(zhuǎn)，本年利潤(rùn)采用表結(jié)法核算。 
（1）12月1日，出售一項(xiàng)無形資產(chǎn)，共取得價(jià)款20萬元，支付相關(guān)稅費(fèi)1萬元，該設(shè)備原價(jià)50萬元，采用直線法攤銷，無殘值，該無形資產(chǎn)原計(jì)劃攤銷10年，到出售時(shí)已經(jīng)攤銷了8年。 
 
老師，你先看了第一段再做題，你覺得交了17%增值稅之后，另外那個(gè)1萬的相關(guān)稅費(fèi)應(yīng)該怎么做分錄

鄒老師 解答

2018-04-24 08:56

借；銀行存款 20 累計(jì)攤銷40 貸； 無形資產(chǎn) 50 應(yīng)交稅費(fèi) 1  營(yíng)業(yè)外收入 9 
這個(gè)就是針對(duì)業(yè)務(wù)（1）的分錄，這個(gè)1萬包括增值稅，附加稅的  
這里1萬是給出的，而不是通過增值稅，附加稅等計(jì)算而來的，所以只需要把1萬計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)貸方就可以了