我們是掛靠工程,稅金是與被掛靠方協(xié)議按工程結(jié)算款的4%暫扣的(其中增值稅稅負(fù)率是3%等)那請(qǐng)問(wèn)這個(gè)我作為掛靠的分部要怎么做賬呢?暫扣稅費(fèi)是直接在發(fā)每期結(jié)算款里扣掉的,看不到他們是否預(yù)付,就是協(xié)議的綜合稅率呀,沒(méi)有什么預(yù)繳不預(yù)繳
小魚(yú)兒
于2024-05-24 09:20 發(fā)布 ??255次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱(chēng): 會(huì)計(jì)師
2024-05-24 09:25
1.簽訂協(xié)議:首先,與被掛靠方簽訂明確的協(xié)議,規(guī)定稅金暫扣的方式和比例。在這個(gè)例子中,協(xié)議規(guī)定稅金暫扣率為工程結(jié)算款的4%,其中增值稅稅負(fù)率為3%等。
2.結(jié)算款處理:在每期結(jié)算款中,根據(jù)協(xié)議規(guī)定的暫扣比例,直接扣除相應(yīng)的稅金。由于這些稅金是在結(jié)算款中直接扣除的,因此無(wú)需關(guān)注被掛靠方是否預(yù)付或預(yù)繳。
3.記賬處理:
對(duì)于收到的結(jié)算款(扣除稅金后):應(yīng)記為收入,并同時(shí)記錄稅金的暫扣部分。例如,假設(shè)本期結(jié)算款為100萬(wàn)元,暫扣稅金為4萬(wàn)元,則收入記為96萬(wàn)元,暫扣稅金記為4萬(wàn)元。
對(duì)于暫扣的稅金:可以設(shè)立一個(gè)專(zhuān)門(mén)的暫扣稅金賬戶(hù),用于記錄這些稅金的變動(dòng)情況。每期結(jié)算時(shí),將暫扣的稅金記入該賬戶(hù)
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你好 有稅負(fù)率考核的話:稅負(fù)率=(銷(xiāo)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額+進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出-留抵進(jìn)項(xiàng)稅)/不含稅收入額。自己根據(jù)公式計(jì)算一下
2019-07-01 11:42:52

您好,是的,一般這個(gè)只是參考數(shù)據(jù),實(shí)際操作中,結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本,還是根據(jù)銷(xiāo)售數(shù)量乘以庫(kù)存商品的平均采購(gòu)單價(jià)來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)的。
2017-11-11 22:18:28

你好
增值稅稅負(fù)率=增值稅納稅金額/收入*100%
所得稅稅負(fù)率=所得稅納稅金額/收入*100%
沒(méi)有分紅稅負(fù)率的說(shuō)法
2021-04-18 10:53:17

你好 增值稅稅負(fù)率 =應(yīng)交增值稅除以營(yíng)業(yè)收入。 企業(yè)所得稅稅負(fù)率 = 應(yīng)交企業(yè)所得稅 除以營(yíng)業(yè)收入 。? ?
2021-04-18 10:51:30

你好,增值稅的稅負(fù)率=增值稅納稅金額/收入 *100%
毛利率越高,增值稅稅負(fù)率越高
2019-11-14 15:08:23
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