老師，我公司幫非公司員工李敏代扣代繳社保（企業(yè)部分與人個(gè)部分都?xì)w這人自己承擔(dān)一共1300元），公戶代扣代繳李敏社保1300元，李敏個(gè)人打款到公司公司1300元。請(qǐng)問(wèn)分錄應(yīng)怎么寫(xiě)？

小菲老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2024-05-26 16:00

同學(xué)，你好
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金

個(gè)人承擔(dān)的企業(yè)部分
借：銀行存款
貸：營(yíng)業(yè)外收入

一笑而過(guò) 追問(wèn)

2024-05-26 16:03

老師，您不用寫(xiě)這么復(fù)雜，你這寫(xiě)的我搜到了的。首先這非公司員工李敏我公司沒(méi)有跟他發(fā)工資，您只用教我寫(xiě)上面的分錄第一步公司公戶代扣代繳社保給社保局1300元怎么寫(xiě)分錄？第二步李敏把這公司繳納的1300元個(gè)人打款到公司公戶又怎么寫(xiě)分錄？

小菲老師解答

2024-05-26 16:04

公司公戶代扣代繳社保給社保局1300元
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金 1300

李敏把這公司繳納的1300元個(gè)人打款到公司公戶又怎么寫(xiě)分錄？
借：銀行存款1300
貸：營(yíng)業(yè)外收入
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)

一笑而過(guò) 追問(wèn)

2024-05-26 16:08

老師，因?yàn)楣臼歉蠲舸鄞U，所以不存在分為社保個(gè)人部分和企業(yè)部分都是她承擔(dān)。分錄這么寫(xiě)可以么？借：應(yīng)付職工薪酬-社保 1300 貸：銀行存款當(dāng)李敏把公司繳納的1300元個(gè)人打款到公司公戶分錄：借：銀行存款1300 其他應(yīng)收款-社保 1300 上月計(jì)提李敏社保分錄：借：其他應(yīng)收款-社保 1300 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保1300 請(qǐng)問(wèn)這么寫(xiě)分錄可以么？

小菲老師解答

2024-05-26 16:08

同學(xué)，你好
不建議這么做

一笑而過(guò) 追問(wèn)

2024-05-26 16:12

老師，我這做的是內(nèi)帳，請(qǐng)問(wèn)您認(rèn)為應(yīng)該怎么做呢？分錄應(yīng)怎么寫(xiě)合適呢？

小菲老師解答

2024-05-26 16:13

同學(xué)，你好
內(nèi)賬的話，你的可以