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送心意

張艷老師

職稱： 注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟(jì)師

2018-04-24 16:10

第1行“一、工資薪金支出”：填報納稅人本年度支付給在本企業(yè)任職或者受雇的員工的所有現(xiàn)金形式或非現(xiàn)金形式的勞動報酬及其會計核算、納稅調(diào)整等金額，具體如下： 
（1）第1列“賬載金額”：填報納稅人會計核算計入成本費用的職工工資、獎金、津貼和補貼金額。 
（2）第2列“實際發(fā)生額”：分析填報納稅人“應(yīng)付職工薪酬”會計科目借方發(fā)生額（實際發(fā)放的工資薪金）。 
（3）第5列“稅收金額”：填報納稅人按照稅收規(guī)定允許稅前扣除的金額，按照第1列和第2列分析填報。 
（4）第6列“納稅調(diào)整金額”：填報第1-5列的余額。

羅達(dá) 追問

2018-04-24 16:13

那期初有余額呢，不用管嗎？

張艷老師 解答

2018-04-24 16:15

沒看懂您說的期初余額指的是什么？

羅達(dá) 追問

2018-04-24 16:20

應(yīng)付職工薪酬-工資

羅達(dá) 追問

2018-04-24 16:22

期初就是上年工資貸方余額數(shù)，不是表示已計提，未支付嗎？

張艷老師 解答

2018-04-24 16:22

應(yīng)付職工薪酬-工資有余額，是去年的貸方余額嗎？

羅達(dá) 追問

2018-04-24 16:26

是的

張艷老師 解答

2018-04-24 16:27

是要算進(jìn)去的，因為到企業(yè)所得稅匯算清繳前實際發(fā)放的工資薪金是可以稅前扣除的。

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相關(guān)問題討論
你好，你的問題是什么?
2018-05-05 18:37:32
您好！就是這些要增加收入交稅。 現(xiàn)在匯算清繳還沒開始啊。你就做了？
2018-01-04 17:05:41
是的，是這樣填列的
2020-04-21 10:23:13
你好，按賬面金額填 寫。
2019-04-05 16:09:29
匯算里的納稅調(diào)整明細(xì)表中，職工薪酬是根據(jù)職工薪酬調(diào)整明細(xì)表生成的
2017-05-24 10:37:42
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