公司11月份剛成立，做匯算清繳的時候，12月份沒有工資，但發(fā)生了一筆業(yè)務(wù)招待費(fèi)226，這筆費(fèi)用在職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表(A105050)表中需要填寫嗎？

張艷老師

職稱：注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟(jì)師

2018-04-25 14:54

填入表A105000

囀裑╭ァ落涙追問

2018-04-25 15:00

納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表(A105000)中填入業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，系統(tǒng)默認(rèn)調(diào)增一部分。

張艷老師解答

2018-04-25 15:02

業(yè)務(wù)招待費(fèi)只要發(fā)生就會涉及納稅調(diào)增的。

囀裑╭ァ落涙追問

2018-04-25 15:03

我們收入2萬多，就只有226的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，按照比例應(yīng)該全額扣除的。

張艷老師解答

2018-04-25 15:05

20000*0.005=100
226*60%=135.6
允許稅前扣除的金額為100元，需要納稅調(diào)增126元

精選問題

哪位老師有采購報表的模版？問

你好你可以在這里搜索下載。就搜索采購答
公司會收取物流卸貨費(fèi)，有的司機(jī)沒有手機(jī)銀行，無法問

可以現(xiàn)金收取，再存入公戶答
你好老師，請問如果我現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)24年的產(chǎn)品當(dāng)時出庫問

同學(xué)，你好借：以前年度損益調(diào)整貸：庫存商品答
老師請問7月才繳第一季度所得稅怎么做會計分錄問

? 計提匯算所得稅借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅交稅???????????? 借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 ? ? ?? 貸：銀行存款答
（如果讓原來的老師答就最好啦，最新的情況是這樣）情問

在簡化假設(shè)下（主要考慮推薦積分和消費(fèi)收回成本），每月固定成本 11.5 萬元，單張卡邊際貢獻(xiàn)約 1300 元，盈虧平衡點(diǎn)約為每月 89 張卡答

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