天道酬勤 追問(wèn)

2024-06-02 16:02

我是商品流通環(huán)節(jié)的小規(guī)模納稅人不能開具3%增值稅專用發(fā)票嗎？有沒有相關(guān)的政策說(shuō)明

鄒老師 解答

2024-06-02 16:06

你好，是的，不可以開具的。
因?yàn)槭敲舛惖模匀痪蜔o(wú)法開具專用發(fā)票的

天道酬勤 追問(wèn)

2024-06-02 16:49

他們是批發(fā)零售行業(yè)，怎么就不能開具3%的增值稅專用發(fā)票了，只不過(guò)開具3%專用發(fā)票后36個(gè)月內(nèi)再不能享受免稅政策罷了，請(qǐng)你再仔細(xì)研究一下稅法知識(shí)后我們?cè)偬接?/p>

鄒老師 解答

2024-06-02 16:50

你好，個(gè)人建議你去看一下我國(guó)稅法對(duì)   蔬菜流通環(huán)節(jié)   增值稅的規(guī)定

天道酬勤 追問(wèn)

2024-06-02 17:17

財(cái)稅2012年75號(hào)公告確實(shí)規(guī)定了部分農(nóng)產(chǎn)品在流通環(huán)節(jié)享受免增值稅，但是沒有說(shuō)不能開具增值稅專用發(fā)票。按你剛才的意思如果這些小規(guī)模納稅人不能開具農(nóng)產(chǎn)品3%的增值稅專用發(fā)票，那么一般納稅人的餐飲公司基本上就沒有可抵扣的增值稅，因?yàn)樾∫?guī)模納稅人銷售的肉品必須要從定點(diǎn)的屠宰場(chǎng)購(gòu)進(jìn)。那該小規(guī)模納稅人再將購(gòu)進(jìn)的肉品批發(fā)給一般納稅人的餐飲公司所開具的發(fā)票只能增值稅免稅發(fā)票，如果是你你怎么讓一般納稅人的餐飲公司計(jì)算抵扣增值稅？

鄒老師 解答

2024-06-02 19:27

你好，蔬菜流通環(huán)節(jié)免征增值稅，自然就無(wú)法開具專用發(fā)票的，因?yàn)殚_具專用發(fā)票就不免稅。
餐飲公司購(gòu)買農(nóng)產(chǎn)品，進(jìn)項(xiàng)可以計(jì)算扣除。

鄒老師 解答

2024-06-02 19:29

比如購(gòu)買農(nóng)產(chǎn)品，可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=購(gòu)買價(jià)款*9%