薇薇 追問(wèn)

2024-06-03 12:20

老師你好！是做代理報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)，公司是小規(guī)模?？梢越o代理國(guó)際貨運(yùn)公司開(kāi)免稅發(fā)票對(duì)嗎？

小菲老師 解答

2024-06-03 12:23

同學(xué)，你好
你是提供代理服務(wù)？還是國(guó)際運(yùn)輸服務(wù)？

薇薇 追問(wèn)

2024-06-03 12:24

老師你好！我們是提拱代理服務(wù)的。做報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)。

小菲老師 解答

2024-06-03 12:24

同學(xué)，你好

代理服務(wù)，不能開(kāi)免稅

薇薇 追問(wèn)

2024-06-03 12:26

老師你好！ 是不是不能開(kāi)    比如：項(xiàng)目名稱  經(jīng)紀(jì)代理服務(wù)-報(bào)關(guān)費(fèi)  不能開(kāi)免稅的，普票只能開(kāi)1%的對(duì)不？

小菲老師 解答

2024-06-03 12:27

同學(xué)，你好

嗯嗯，是的

薇薇 追問(wèn)

2024-06-03 12:30

老師你好!今年4月份開(kāi)了一筆，開(kāi)的是免稅的，可以沖掉開(kāi)1%的稅點(diǎn)！應(yīng)該是沒(méi)有問(wèn)題的吧！
那新開(kāi)的分錄 借：應(yīng)收賬XXX  貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交增值稅   這個(gè)增值稅再轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入對(duì)嗎？（小規(guī)模公司）

小菲老師 解答

2024-06-03 12:31

同學(xué)，你好
嗯嗯，是的

薇薇 追問(wèn)

2024-06-03 12:54

老師你好!如果公司是總分公司，獨(dú)立核算的，總公司是一般納稅人，是國(guó)際貨運(yùn)代理，分公司是小規(guī)模，業(yè)務(wù)是一樣的，總公司的業(yè)務(wù)讓分公司去完成，那分公司開(kāi)發(fā)票可以開(kāi)免稅的嗎？謝謝！

小菲老師 解答

2024-06-03 12:55

同學(xué)，你好
代理不免稅的

薇薇 追問(wèn)

2024-06-03 14:09

老師你好！總公司做國(guó)際貨運(yùn)代理是開(kāi)免稅發(fā)票的。2016  36號(hào)文第一條   第十八款

小菲老師 解答

2024-06-03 14:13

納稅人通過(guò)其他代理人，間接為委托人辦理貨物的國(guó)際運(yùn)輸、從事國(guó)際運(yùn)輸?shù)倪\(yùn)輸工具進(jìn)出港口、聯(lián)系安排引航、靠泊、裝卸等貨物和船舶代理相關(guān)業(yè)務(wù)手續(xù)，可按規(guī)定免征增值稅。但向委托人收取的全部代理服務(wù)收入，以及向其他代理人支付的全部代理費(fèi)用，必須通過(guò)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行結(jié)算，否則不能免稅。