Luck Fairy 追問

2018-04-26 10:34

老師還有個問題，老師，18年1月才收到17年12月的餐費發(fā)票，那在18年的1月應(yīng)該如何作分錄呢？

鄒老師 解答

2018-04-26 10:38

借；以前年度損益調(diào)整   貸；庫存現(xiàn)金等科目

Luck Fairy 追問

2018-04-26 10:39

可以直接做進18年1月份的帳中，也可以做入17年帳中涉及損益科目的要用以前年度損益調(diào)整科目代替。 
17年的賬不是已經(jīng)結(jié)賬了嗎？

Luck Fairy 追問

2018-04-26 10:40

借；以前年度損益調(diào)整 貸；庫存現(xiàn)金等科目，這是做進17年的分錄嗎？

鄒老師 解答

2018-04-26 10:45

你好，是的，所以計入18年就通過了以前年度損益調(diào)整啊 
如果是17你那就直接計入費用了

Luck Fairy 追問

2018-04-26 10:46

借；以前年度損益調(diào)整 貸；庫存現(xiàn)金等科目，這是調(diào)整了17年的分錄， 
后面要有一筆 借：利潤分配--未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 
1、這些分錄都是做到18年的賬上面的嗎？ 
/2、調(diào)整18年報表期初數(shù)據(jù)？在哪里調(diào)呢？

鄒老師 解答

2018-04-26 10:48

你好，是的 
調(diào)整期末未分配利潤，貨幣資金，而不是調(diào)整期初數(shù)的

Luck Fairy 追問

2018-04-26 10:51

借：利潤分配--未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整，這個是調(diào)整了18年的報表數(shù)據(jù)是嗎？

鄒老師 解答

2018-04-26 10:55

你好，是的，而不是去調(diào)整期初數(shù)，是影響期末余額的

Luck Fairy 追問

2018-04-26 10:58

那個答疑群的老師說，哪里的報表啊，金蝶的報表嗎   
明明已經(jīng)調(diào)整了，還要在哪里的報表修改期初數(shù)呢？

Luck Fairy 追問

2018-04-26 11:00

像這個說的報表的調(diào)整，在哪調(diào)呢？

鄒老師 解答

2018-04-26 11:04

你好，只需要調(diào)整期末未分配利潤，貨幣資金的

Luck Fairy 追問

2018-04-26 11:06

老師，你們說的調(diào)整報表數(shù)據(jù)，到底是怎么調(diào)的？在哪里調(diào)？

Luck Fairy 追問

2018-04-26 11:07

我不太明白  混亂了

鄒老師 解答

2018-04-26 11:11

你好，在期末編制報表的時候，考慮這個以前年度損益調(diào)整事項對未分配利潤的影響

Luck Fairy 追問

2018-04-26 11:17

那老師您的意思是做了借：利潤分配--未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整這個分錄就已經(jīng)是調(diào)整了報表的期初數(shù)據(jù)了對嗎？

鄒老師 解答

2018-04-26 11:21

你好，不是調(diào)整期初數(shù)，而是調(diào)整期末未分配利潤

Luck Fairy 追問

2018-04-26 11:22

那鄒老師您的意思是做了借：利潤分配--未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整這個分錄就已經(jīng)是調(diào)整了報表的數(shù)據(jù)了對嗎？

鄒老師 解答

2018-04-26 11:23

你好，是報表需要根據(jù)這個分錄（借：利潤分配--未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整）調(diào)整期末余額

Luck Fairy 追問

2018-04-26 11:28

老師，為什么都說是調(diào)當(dāng)月的期初數(shù)而不是您說的期末余額呢？

鄒老師 解答

2018-04-26 11:29

你好，期初數(shù)是上一年結(jié)轉(zhuǎn)下來，在一年之內(nèi)是不做變動的

Luck Fairy 追問

2018-04-26 11:30

明白了，那圖里說的3月的期初數(shù)其實就是鄒老師說的2月的期末余額，因為是在2月調(diào)整的？

鄒老師 解答

2018-04-26 11:32

你好，是的，是這個意思

Luck Fairy 追問

2018-04-26 11:36

老師，您可以幫我看看這個里面有沒有說錯的嗎？沒有的話，我就截圖和您指導(dǎo)的做筆記了

Luck Fairy 追問

2018-04-26 11:48

老師，按理說要調(diào)期初數(shù)啊，因為調(diào)整的未分配利潤就是上一年的?。?/p>

Luck Fairy 追問

2018-04-26 11:50

是要調(diào)年初數(shù)的吧

鄒老師 解答

2018-04-26 11:51

你好，你在今年做賬，只是影響今年期末余額，不影響年初數(shù)的，年初數(shù)是上一年結(jié)轉(zhuǎn)而來的

Luck Fairy 追問

2018-04-26 11:56

所以在匯算清繳之后的財務(wù)報表不是要修改一下年初數(shù)才能再報送稅局第三、四季度的財務(wù)報表了嗎？

鄒老師 解答

2018-04-26 11:59

你好，你意思是去修改去年的 第三、四季度的財務(wù)報表數(shù)據(jù)？

Luck Fairy 追問

2018-04-26 12:05

您說的后面要有一筆借：利潤分配--未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整，是在什么時候做的呢？18年尾嗎?

鄒老師 解答

2018-04-26 12:07

你好，在發(fā)現(xiàn)之前年度涉及損益科目錯誤的時候做這個調(diào)整分錄

Luck Fairy 追問

2018-04-26 12:39

說得太多我就亂了，老師我給你理一下我的思路，看看對不對哈，就是假設(shè)我18年6月份的時候拿到了17年的發(fā)票，然后我在18年6月的賬上做了借；以前年度損益調(diào)整 貸；庫存現(xiàn)金等科目，因為涉及到損益類科目，然后再做一筆 借：利潤分配--未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整，而因為財務(wù)報表只有年初數(shù)，所以別人說的修改報表的期初數(shù)意思是說在還沒開始做7月的賬的時候，就是已經(jīng)修改好了的7月財務(wù)報表期初數(shù)，對嗎？

鄒老師 解答

2018-04-26 13:07

你好，期初數(shù)是從2017年12月份結(jié)轉(zhuǎn)而來的，一年都不會變化的 
你做了上面的分錄，只是影響期末未分配利潤，貨幣資金的

Luck Fairy 追問

2018-04-26 13:33

那財務(wù)報表要改嗎？改資產(chǎn)負債表未分配利潤和貨幣資金的期末數(shù)？？是這樣的嗎？

鄒老師 解答

2018-04-26 13:34

你好，是需要修改資產(chǎn)負債表未分配利潤和貨幣資金的期末數(shù)

Luck Fairy 追問

2018-04-26 13:42

其他的不用修改了吧？改2017年12月份的資產(chǎn)負債表嗎？還是18年幾月的？

鄒老師 解答

2018-04-26 13:45

你好，其他不用修改 
借；以前年度損益調(diào)整 貸；庫存現(xiàn)金等科目，然后再做一筆 借：利潤分配--未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 
這兩筆分錄計入哪個月，就影響哪個月的期末余額

Luck Fairy 追問

2018-04-26 13:48

謝謝老師的耐心解答

鄒老師 解答

2018-04-26 13:48

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝