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送心意

廖君老師

職稱： 注冊會計師,高級會計師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級經(jīng)濟(jì)師

2024-06-04 15:04

您好，不改章程和營業(yè)執(zhí)照，不增加注冊資金的話，當(dāng)股東的借款比較好，以后有錢直接給股東，也不用交企業(yè)所得稅后分紅給股東，再給個人股東還要交20%個稅，還借款是不用交稅的

溫柔以待 追問

2024-06-04 15:05

那一直借款，借1000萬可以嗎？？

溫柔以待 追問

2024-06-04 15:08

如果股東是家公司的話，分紅會交什么稅呢

廖君老師 解答

2024-06-04 15:08

您好，當(dāng)然可以的呀，投入當(dāng)實收資本，除了表達(dá)公司資金實力強(qiáng)，對股東沒有什么好處的，投入就是公司的了，以后拿錢還得交稅

溫柔以待 追問

2024-06-04 15:10

那借款需要約定借款利率嗎？我們以前是母公司投資的，是全資子公司

廖君老師 解答

2024-06-04 15:15

您好，太好了，我剛查到的，政策延續(xù)了，免增值稅，可以無償
財政部 稅務(wù)總局關(guān)于延續(xù)實施醫(yī)療服務(wù)免征增值稅等政策的公告
財政部 稅務(wù)總局公告2023年第68號
為進(jìn)一步支持醫(yī)療服務(wù)機(jī)構(gòu)發(fā)展，現(xiàn)將醫(yī)療服務(wù)免征增值稅等政策公告如下:
一、醫(yī)療機(jī)構(gòu)接受其他醫(yī)療機(jī)構(gòu)委托，按照不高于地（市）級以上價格主管部門會同同級衛(wèi)生主管部門及其他相關(guān)部門制定的醫(yī)療服務(wù)指導(dǎo)價格（包括政府指導(dǎo)價和按照規(guī)定由供需雙方協(xié)商確定的價格等），提供《全國醫(yī)療服務(wù)價格項目規(guī)范》所列的各項服務(wù)，可適用《營業(yè)稅改征增值稅試點過渡政策的規(guī)定》（財稅〔2016〕36號）第一條第（七）項規(guī)定的免征增值稅政策。
二、對企業(yè)集團(tuán)內(nèi)單位（含企業(yè)集團(tuán)）之間的資金無償借貸行為，免征增值稅。
三、本公告執(zhí)行至2027年12月31日。

溫柔以待 追問

2024-06-04 15:17

我們不是醫(yī)療行業(yè)啊

廖君老師 解答

2024-06-04 15:18

您好，這是單獨(dú)一條，二。

溫柔以待 追問

2024-06-04 15:19

一起的哇 。那如果么有這個政策，意思是無償借貸行為要交增值稅？

廖君老師 解答

2024-06-04 15:23

您好，是的，沒有這個政策，無償借貸的出借方要確認(rèn)利息收入，交增值稅，還并入利潤表交所得稅

溫柔以待 追問

2024-06-04 15:32

為啥要交增值稅和利息收入，還要交所得稅啊。那這么說還不如增加注冊資本呢

廖君老師 解答

2024-06-04 15:37

您好，因為  借：其他應(yīng)收款  貸：其他業(yè)務(wù)收入 -利息收入   銷項稅
我們要交稅就開票給子公司嘛，子公司做為成本，還欠著母公司的錢，有錢就還
2.增加注冊資本確實沒有利息了，法人股東分紅也沒有所得稅，上面回復(fù)”再給個人股東還要交20%個稅，還借款是不用交稅的“不知道是個人股東，但是法人股東也是一樣的，實收資本是不好隨便拿出來的

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相關(guān)問題討論
你好，這個需要做股東會決議，然后去工商局變更。
2024-12-03 09:39:33
你好！這個你按比例減資就行
2024-08-21 09:57:50
公司減資： 召開股東會：公司應(yīng)召開股東會，就減資事宜進(jìn)行決議。決議內(nèi)容應(yīng)包括減資后的公司注冊資本、減資后的股東利益、債權(quán)人利益安排、有關(guān)修改章程的事項以及股東出資及其比例的變化等。 編制資產(chǎn)負(fù)債表及財產(chǎn)清單：企業(yè)需要根據(jù)新《公司法》的規(guī)定，編制資產(chǎn)負(fù)債表及財產(chǎn)清單，確保減資操作不會損害企業(yè)債權(quán)人的利益。 通知債權(quán)人并公告：企業(yè)應(yīng)當(dāng)自作出減少注冊資本決議之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人，并于30日內(nèi)在報紙上公告。通知和公告的內(nèi)容應(yīng)包括減資的原因、減資的數(shù)額、減資的方式以及債權(quán)人的權(quán)利等。 修改公司章程：根據(jù)股東會決議，企業(yè)應(yīng)修改公司章程，將減資后的注冊資本、股東出資及其比例等內(nèi)容納入章程。 辦理工商變更登記：在完成上述步驟后，企業(yè)應(yīng)向工商行政管理部門申請辦理減資的工商變更登記。 股權(quán)轉(zhuǎn)讓： 協(xié)商：轉(zhuǎn)讓方與受讓方就交易的標(biāo)的、價款等基本內(nèi)容達(dá)成初步的意向。 征得其他股東過半數(shù)同意：轉(zhuǎn)讓方應(yīng)就其股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項書面通知其他股東征求同意，其他股東自接到書面通知之日起滿三十日未答復(fù)的，視為同意轉(zhuǎn)讓。其他股東半數(shù)以上不同意轉(zhuǎn)讓的，不同意的股東應(yīng)當(dāng)購買該轉(zhuǎn)讓的股權(quán)；不購買的，視為同意轉(zhuǎn)讓。 召開股東會：股東轉(zhuǎn)讓公司的股權(quán)，應(yīng)當(dāng)與受讓方簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，并召開公司股東大會，研究股權(quán)出售和收購股權(quán)的可行性，分析出售和收購股權(quán)的目的是否符合公司的戰(zhàn)略發(fā)展，并對收購方的經(jīng)濟(jì)實力經(jīng)營能力進(jìn)行分析，嚴(yán)格按照公司法的規(guī)定程序進(jìn)行操作。 進(jìn)行資產(chǎn)評估：出讓的股權(quán)屬于國有企業(yè)或國有獨(dú)資有限公司的，須到有權(quán)的國有資產(chǎn)管理部門進(jìn)行立項、確認(rèn)，然后再到資產(chǎn)評估事務(wù)所進(jìn)行評估。其他類型企業(yè)可直接到會計事務(wù)所對變更后的資本進(jìn)行驗資。 辦理股權(quán)轉(zhuǎn)讓手續(xù)：由產(chǎn)權(quán)交易中心審理合同及附件，并辦理交割手續(xù)（民營有限責(zé)任公司可不需要）。 辦理工商變更登記：到有關(guān)部門（工商局）辦理變更、登記等手續(xù)。 關(guān)于稅費(fèi)問題，公司減資和股權(quán)轉(zhuǎn)讓都可能涉及所得稅和印花稅等稅費(fèi)，具體情況如下： 公司減資： 法人股東減資：涉及企業(yè)所得稅。依據(jù)國家稅務(wù)總局公告2011年第34號規(guī)定，法人股東減資可總結(jié)為，相當(dāng)于初始出資的部分，確認(rèn)為投資收回，免稅；相當(dāng)于被投資企業(yè)累計未分配利潤和累計盈余公積按減少實收資本比例計算的部分，確認(rèn)為股息所得，免稅；其余部分確認(rèn)為投資資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，交稅。 個人股東減資：涉及個人所得稅。依據(jù)國家稅務(wù)總局2011年第41號公告等規(guī)定，個人股東減資是否繳納個人所得稅，需要區(qū)分幾種情況，如沒有實繳注冊資本，同時減資時也沒拿走一分錢，資產(chǎn)負(fù)債表留存收益也是負(fù)數(shù)，這種情況不需要交稅；個人股東按比例減資實際收回的金額，小于投資成本的，一般情況下，不涉及個稅；個人股東減資實際收回的金額，大于投資成本的，需要按“財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”（稅率20%）計算繳納個稅。 股權(quán)轉(zhuǎn)讓： 印花稅：股權(quán)轉(zhuǎn)讓要簽股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同或協(xié)議，而法規(guī)規(guī)定交易合同是需要貼花繳納印花稅的，印花稅是對簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的雙方征收的，雙方都需要繳印花稅。 增值稅：實務(wù)中，最常見的股權(quán)轉(zhuǎn)讓是個人或企業(yè)作為持股主體，轉(zhuǎn)讓自己持有的未上市企業(yè)（公司與合伙企業(yè)）的股權(quán)，而這幾種情況都不屬于增值稅征收范圍。 企業(yè)所得稅：股權(quán)轉(zhuǎn)讓的稅收中，增值稅針對上市公司，印花稅是小頭。 個人所得稅：個人轉(zhuǎn)讓股權(quán)，以股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入減除股權(quán)原值和合理費(fèi)用后的余額為應(yīng)納稅所得額，按“財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”繳納個人所得稅。
2024-08-14 15:39:22
同學(xué)你好 這個是認(rèn)繳的
2024-07-01 10:58:25
同學(xué)你好 公司做 借實收資本老股東 貸實收資本新股東 轉(zhuǎn)讓雙方繳納印花稅 出讓方如果是溢價轉(zhuǎn)讓繳納所得稅
2024-06-24 09:55:26
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