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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2024-06-05 07:30

首先需要理解錯誤的根源以及由此產(chǎn)生的財務(wù)影響。在這里，一個兩年的使用權(quán)資產(chǎn)合同由于付款次數(shù)記錄錯誤（記錄為3次，實(shí)際應(yīng)為2次），導(dǎo)致第一年產(chǎn)生了其他應(yīng)收款和預(yù)付賬款的余額，并且錯誤地提交了合同變更，增加了一年租金的原值?，F(xiàn)在合同已終止，但其他應(yīng)付款（此處應(yīng)該是其他應(yīng)收款或其他應(yīng)付款項的一個筆誤，因為一般租金不會導(dǎo)致其他應(yīng)付款項有貸方余額）仍有貸方余額。

針對這種情況，以下是建議的后續(xù)處理步驟：

確認(rèn)余額來源：

首先，確認(rèn)貸方余額確實(shí)是由租金合同變更錯誤產(chǎn)生的。
檢查相關(guān)的會計憑證和賬簿，確保所有租金支付和其他相關(guān)交易都已正確記錄。

調(diào)整錯誤記錄：

如果確定貸方余額是由于租金合同變更錯誤導(dǎo)致的，需要進(jìn)行會計調(diào)整。
編制調(diào)整分錄，將多計的一年租金原值從相關(guān)資產(chǎn)或費(fèi)用賬戶中沖回。
同時，調(diào)整其他應(yīng)收款或其他應(yīng)付款項的余額，確保與租金合同的實(shí)際支付情況相符。

與對方溝通：

如果其他應(yīng)收款或其他應(yīng)付款項的貸方余額與對方有關(guān)（如租金支付方），應(yīng)與其溝通，確認(rèn)是否需要調(diào)整雙方賬目。
如果必要，可以簽署一份補(bǔ)充協(xié)議或結(jié)算協(xié)議，明確雙方的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。

編制財務(wù)報表：

在進(jìn)行上述調(diào)整后，重新編制相關(guān)財務(wù)報表，確保報表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。
如果該錯誤對以前的財務(wù)報表產(chǎn)生了重大影響，可能需要編制財務(wù)報表重述。

記錄與監(jiān)控：

將整個處理過程記錄在案，以便日后審計或查詢。
監(jiān)控相關(guān)賬戶余額的變化，確保問題已得到妥善解決。

預(yù)防措施：

針對此次錯誤，分析原因并制定相應(yīng)的預(yù)防措施，避免類似問題再次發(fā)生。
加強(qiáng)內(nèi)部審計和復(fù)核工作，確保合同條款的準(zhǔn)確性和財務(wù)報表的可靠性。

默默的犀牛 追問

2024-06-05 07:39

目前是合同已終止，所有原值，租賃負(fù)債，折舊等余額均為零

樸老師 解答

2024-06-05 07:41

那你沖減不可以嗎

默默的犀牛 追問

2024-06-05 08:06

沖減什么，老師

默默的犀牛 追問

2024-06-05 08:09

合同終止時，原值已沖平

樸老師 解答

2024-06-05 08:11

那你應(yīng)付款也應(yīng)該沒有余額了呀

默默的犀牛 追問

2024-06-05 08:22

老師，我們是這樣的，初始入賬，增加原值，計提財務(wù)費(fèi)用，計提折舊。后續(xù)每個計提折舊，財務(wù)費(fèi)用，付款月多做一筆租賃負(fù)債轉(zhuǎn)其他應(yīng)付款，收到發(fā)票，其他應(yīng)付款轉(zhuǎn)應(yīng)付賬款。由于前期錯誤，導(dǎo)致默認(rèn)23年2月還要做一次其他應(yīng)付款轉(zhuǎn)應(yīng)付賬款，實(shí)際業(yè)務(wù)這筆并不會發(fā)生，所以其他應(yīng)付款有余額

樸老師 解答

2024-06-05 08:23

那就轉(zhuǎn)到營業(yè)外了哦

默默的犀牛 追問

2024-06-05 08:24

23年2月做了租賃負(fù)債轉(zhuǎn)其他應(yīng)付款了，這個是我們系統(tǒng)自動默認(rèn)推送的

樸老師 解答

2024-06-05 08:25

那你應(yīng)該
借其他應(yīng)付款貸租賃負(fù)債沖減

默默的犀牛 追問

2024-06-05 08:25

我們是不是怎么調(diào)都會影響利潤

樸老師 解答

2024-06-05 08:28

對的，肯定是會影響的

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你好，同學(xué)。 預(yù)付 和 預(yù)收是指提前支付給供應(yīng)商的款項和收到客戶支付的訂金。 應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款是指客戶或供應(yīng)商的欠款。 其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款是指非客戶和供應(yīng)商的其他短期欠款或應(yīng)收款。
2020-07-02 16:24:43
你好同學(xué)，這個涉及到重分類了。 其他應(yīng)收款的借方余額，應(yīng)付賬款貸方余額，預(yù)付賬款借方余額，預(yù)收賬款貸方余額他們分別是真實(shí)的其他應(yīng)收款，應(yīng)付賬款和預(yù)付賬款，預(yù)收賬款 但是應(yīng)付賬款貸方余額是預(yù)付賬款，這個是重分類的
2020-03-30 13:41:48
您好，其他應(yīng)收跟其他應(yīng)付只留一個科目，比如其他應(yīng)收借方有100萬就把其他應(yīng)收調(diào)為零，這100萬轉(zhuǎn)到其他應(yīng)付借方去。借：其他應(yīng)付100萬貸：其他應(yīng)收100萬。預(yù)付賬款，應(yīng)付賬款留一個。預(yù)收賬款調(diào)到應(yīng)收賬款里面。調(diào)的時候按各個科目的明細(xì)調(diào)。
2019-10-10 14:55:06
您好，會計報表的重分類。它調(diào)表不調(diào)賬，即不調(diào)整明細(xì)帳和總帳，只調(diào)整報表科目余額，具體說來，它根據(jù)會計明細(xì)科目的期末余額而非總帳余額（凈值）而定，當(dāng)資產(chǎn)類往來會計科目期末出現(xiàn)貸方余額時，這時不再是債權(quán)而是一種債務(wù)，應(yīng)重新分類到負(fù)債類科目；反之，當(dāng)負(fù)債類往來科目期末出現(xiàn)借方余額時，這時不再是一種債務(wù)而是一種債權(quán)，應(yīng)重新分類到資產(chǎn)類科目中去。 如果不這樣進(jìn)行重分類而直接以總帳余額反映到會計報表當(dāng)中，則不能反映資產(chǎn)負(fù)債的本來面目，甚至導(dǎo)致財務(wù)指標(biāo)異常。比如，應(yīng)收賬款某一明細(xì)科目期末出現(xiàn)貸方余額，這時應(yīng)將它重分類到預(yù)收賬款當(dāng)中。同理，應(yīng)付賬款某一明細(xì)科目期末出現(xiàn)借方余額，這時應(yīng)將它重分類到預(yù)付賬款當(dāng)中。因此，應(yīng)收賬款與預(yù)收賬款、應(yīng)付賬款與預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款與其他應(yīng)付款、待攤費(fèi)用與預(yù)提費(fèi)用為重分類的對應(yīng)科目。
2017-11-27 23:16:36
這個分錄處理正確，沒有問題，屬于代子公司支付款項
2017-10-13 14:27:46
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