囀裑╭ァ落涙 追問

2018-04-26 15:25

這筆分錄做在了201712月份，不是說匯算清繳前不能取得的發(fā)票，要調(diào)出來嗎？

江老師 解答

2018-04-26 15:26

那為什么又說是做在2月份管理費(fèi)用——保險(xiǎn)費(fèi)，問題沒說清晰

囀裑╭ァ落涙 追問

2018-04-26 15:39

打錯(cuò)了12月份打成了2月份不好意思，12月份老板拿了一份保險(xiǎn)費(fèi)1680，這個(gè)月匯算清繳沒有取得發(fā)票，我12月份已經(jīng)錄入管理費(fèi)用-保險(xiǎn)費(fèi)，這筆費(fèi)用要怎么調(diào)出來。

江老師 解答

2018-04-26 15:54

A105000 納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表 
 
12 二、扣除類調(diào)整項(xiàng)目（13+14+…24+26+27+28+29+30） 
 
27 （十四）與取得收入無關(guān)的支出

囀裑╭ァ落涙 追問

2018-04-26 15:59

這個(gè)1680要填在     27       （十四）與取得收入無關(guān)的支出 嗎？1680

江老師 解答

2018-04-26 16:02

是的，就是無票的費(fèi)用支出

囀裑╭ァ落涙 追問

2018-04-26 16:04

匯算清繳調(diào)出來了，賬目上要怎么寫分錄。

江老師 解答

2018-04-26 16:05

不用賬上寫分錄，這個(gè)是直接調(diào)增計(jì)算企業(yè)所得稅就行了

囀裑╭ァ落涙 追問

2018-04-26 16:11

如果調(diào)增后公司盈利了，需要補(bǔ)交所得稅，我可以先不調(diào)增嗎？賬務(wù)分錄怎么做？

江老師 解答

2018-04-26 16:14

不用進(jìn)行賬務(wù)處理的分錄，就是需要調(diào)增，如果稅務(wù)稽查發(fā)現(xiàn)是補(bǔ)交企業(yè)所得稅及滯納金

囀裑╭ァ落涙 追問

2018-04-26 16:19

可以用以前年度損益調(diào)整分錄，把這邊分錄這個(gè)月調(diào)過來。

江老師 解答

2018-04-26 16:20

可以用以前年度損益調(diào)整分錄調(diào)過來，但也是去年多計(jì)的費(fèi)用，少計(jì)的利潤總額，導(dǎo)致少交了企業(yè)所得稅

囀裑╭ァ落涙 追問

2018-04-26 16:24

我這個(gè)月先調(diào)整過來，到下個(gè)季度在重新算一下利潤。

江老師 解答

2018-04-26 16:26

這個(gè)也是屬于少交了企業(yè)所得稅，影響去年的利潤

囀裑╭ァ落涙 追問

2018-04-26 16:34

調(diào)過的賬務(wù)處理分錄怎么寫

江老師 解答

2018-04-26 16:36

你是想寫什么分錄

囀裑╭ァ落涙 追問

2018-04-26 16:44

借：以前年度損益調(diào)整 貸：管理費(fèi)用

江老師 解答

2018-04-26 16:46

沒有這種分錄呢

囀裑╭ァ落涙 追問

2018-04-26 16:50

匯算清繳的時(shí)候這筆分錄不調(diào)整，那我后期做賬賬務(wù)上面要怎么寫，把這筆費(fèi)用轉(zhuǎn)出來。

江老師 解答

2018-04-26 16:51

你原來是如何做的憑證呢，再談?wù){(diào)賬的事？就是你如何計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本的

囀裑╭ァ落涙 追問

2018-04-26 17:11

采購配件，當(dāng)時(shí)沒有取得發(fā)票，我直接入的庫存商品，貸銀行存款 。 本來當(dāng)時(shí)應(yīng)該先掛往來的，有發(fā)票了在入賬，我做了庫存商品，要怎么調(diào)整。

江老師 解答

2018-04-26 17:13

后面會(huì)不會(huì)取得發(fā)票呢，當(dāng)時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)了主營業(yè)務(wù)成本是嗎？

囀裑╭ァ落涙 追問

2018-04-26 17:17

后期應(yīng)該會(huì)的，還有好幾個(gè)月，結(jié)轉(zhuǎn)了成本。

江老師 解答

2018-04-26 17:18

那就是取得發(fā)票后再進(jìn)行沖銷暫估，再按發(fā)票的金額入賬處理

囀裑╭ァ落涙 追問

2018-04-26 17:33

那我之前的分錄沒有暫估

江老師 解答

2018-04-26 17:34

你不是說沒有發(fā)票暫估了庫存商品嗎？

囀裑╭ァ落涙 追問

2018-04-26 17:39

沒有發(fā)票我是直接入的庫存商品，沒有暫估。

江老師 解答

2018-04-26 17:39

沒有發(fā)票直接入的庫存商品，這個(gè)就是暫估的分錄

囀裑╭ァ落涙 追問

2018-04-26 17:44

這筆費(fèi)用是從銀行賬戶上面扣除的，取得發(fā)票的時(shí)候沖銷庫存商品，那我銀行存款了，這筆費(fèi)用從公司賬戶里面扣除的。

江老師 解答

2018-04-26 17:46

取得發(fā)票，沖銷暫估 
借：庫存商品  負(fù)數(shù) 
貸：銀行存款 
同時(shí)按發(fā)的金額入賬 
借：庫存商品 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
貸：銀行存款 
貸：應(yīng)付賬款 
如果有差額就是計(jì)入應(yīng)付賬款處理

囀裑╭ァ落涙 追問

2018-04-26 17:52

取得發(fā)票，沖銷暫估 
借：庫存商品 負(fù)數(shù) 
貸：銀行存款 后銀行存款會(huì)不會(huì)有變動(dòng)。

江老師 解答

2018-04-26 18:03

你看銀行存款，一正一負(fù)，就抵銷了，就是上述有兩筆分錄在同一張憑證中

囀裑╭ァ落涙 追問

2018-04-26 18:07

這筆寫的分錄都是在貸方

江老師 解答

2018-04-26 18:08

取得發(fā)票，沖銷暫估 
借：庫存商品 負(fù)數(shù) 
貸：銀行存款   負(fù)數(shù) 
同時(shí)按發(fā)的金額入賬 
借：庫存商品 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
貸：銀行存款 
貸：應(yīng)付賬款 
如果有差額就是計(jì)入應(yīng)付賬款處理 
 
這個(gè)銀行存款是平的，一正一負(fù)抵銷了

囀裑╭ァ落涙 追問

2018-04-26 18:24

好的，理解了，謝謝老師。