貓哆哩 追問(wèn)

2024-06-10 18:00

2023年有預(yù)繳了所得稅費(fèi)用，同年進(jìn)行2022年的匯算清繳退稅。但是退稅后的會(huì)計(jì)分錄最后一項(xiàng)錄錯(cuò)成 貸：所得稅費(fèi)用。目前2023年的匯算清繳已完成，現(xiàn)發(fā)現(xiàn)2023年由于這筆分錄錯(cuò)，導(dǎo)致匯算清繳財(cái)報(bào)中的所得稅費(fèi)用減少了，差額就是2022年的匯繳退稅。請(qǐng)問(wèn)這個(gè)需要處理嗎？

波德老師 解答

2024-06-10 18:37

現(xiàn)在匯算清繳已經(jīng)完成，待做2024匯算清繳的時(shí)候和專管員溝通下

貓哆哩 追問(wèn)

2024-06-10 18:58

本來(lái)應(yīng)該入貸方：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)（利潤(rùn)增加）
現(xiàn)錯(cuò)誤錄入貸方：所得稅費(fèi)用（費(fèi)用減少）
一增一減對(duì)于資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤(rùn)和所有者權(quán)益沒(méi)有影響。是否只影響了財(cái)表中利潤(rùn)
表中的所得稅費(fèi)用數(shù)據(jù)？

波德老師 解答

2024-06-10 19:35

是的，你理解的是正確的

貓哆哩 追問(wèn)

2024-06-10 19:48

那這樣是否無(wú)需調(diào)整科目，沒(méi)有影響到2023當(dāng)年利潤(rùn)？

波德老師 解答

2024-06-10 20:44

你做到2023所得稅費(fèi)用科目，就影響了2023年利潤(rùn)，總得未分配利潤(rùn)沒(méi)影響

貓哆哩 追問(wèn)

2024-06-10 21:03

請(qǐng)問(wèn)利潤(rùn)總額是否沒(méi)有影響，匯算清繳也無(wú)需調(diào)整？另外2024年還是匯繳退稅是否按照正確分錄入賬即可？

波德老師 解答

2024-06-10 21:46

利潤(rùn)總額無(wú)影響，2024年匯算2023的按正確分錄入賬

貓哆哩 追問(wèn)

2024-06-11 16:02

請(qǐng)問(wèn)這筆分錄如果想2024年度更正，是需要怎么調(diào)整會(huì)計(jì)分錄？ 先整筆紅沖2023年登記的分錄？                                                                                         借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交所得稅
貸：所得稅費(fèi)用

波德老師 解答

2024-06-11 17:38

是的，先紅沖，再通過(guò)利潤(rùn)分配重做