某職員 2023 年每月應(yīng)發(fā)工資均為28000元，“三險(xiǎn)一金”等專項(xiàng)扣除為 4500 元，享受子女教育、贍養(yǎng)老人兩項(xiàng)專項(xiàng)附加扣除共計(jì) 2500 元，2023年大病醫(yī)療支出80000元。此外每月取得勞務(wù)報(bào)酬所得5000 元，9月取得稿酬所得 3800元，10月取得特許權(quán)使用費(fèi)所得 3000 元。每月沒有其他綜合所得收入。請計(jì)算2023年預(yù)扣預(yù)繳稅額與年終匯算清繳稅額，并說明應(yīng)補(bǔ)稅還是退稅。

廖君老師

職稱：注冊會計(jì)師,高級會計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級經(jīng)濟(jì)師

2024-06-16 17:08

您好！很高興為您解答，請稍等

會計(jì)學(xué)堂是何老師呀追問

2024-06-16 17:09

答案呢，老師

廖君老師解答

2024-06-16 17:14

朋友您好，這是一個(gè)大題，我正在做的，要分預(yù)繳和匯繳

廖君老師解答

2024-06-16 17:20

您好，2023年預(yù)扣預(yù)繳稅額=12*（28000-5000-4500-2500）*20%-16920=21480
勞務(wù)報(bào)酬12*5000*（1-20%）*20%=9600，9月取得稿酬所得=（3800-800）*70%*20%=420，10月取得特許權(quán)使用費(fèi)=（3000-800）*20%=440，年度匯繳（12*（28000-5000-4500-2500）+12*5000*（1-20%）+3800*（1-20%）+3000*（1-20%）-80000）*20%-16920=16168，要退稅21480+9600+420+440-16168=15772