2463024587 追問(wèn)

2018-04-28 16:34

可是增值稅額是按開(kāi)票的不含稅額做收入

2463024587 追問(wèn)

2018-04-28 16:39

強(qiáng)制征收是按小規(guī)模不含稅的收入計(jì)算的

鄒老師 解答

2018-04-28 17:03

你好，強(qiáng)制成為一般納稅人之后就是按一般納稅人的方法計(jì)算納稅的

2463024587 追問(wèn)

2018-04-28 17:06

然后多出來(lái)的我要掛哪個(gè)科目？

鄒老師 解答

2018-04-28 17:09

你好，你需要調(diào)整收入，稅款金額 
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  貸；應(yīng)交稅費(fèi)（銷項(xiàng)稅額 ）

2463024587 追問(wèn)

2018-04-28 17:17

本來(lái)開(kāi)票金額是1043705.82+31311.18=1075017  
然后增值稅114807.64 
 
本來(lái)是31311.18  強(qiáng)制征收114807.64 
收入沒(méi)變，怎么調(diào)整收入？

鄒老師 解答

2018-04-28 17:37

你好，你含稅金額是1075017 ，正確的不含稅收入是 1075017 /（1+增值稅稅率），而你按小規(guī)模確認(rèn)收入是 1075017 /（1+3%） 
本來(lái)應(yīng)納稅額是1075017 /（1+增值稅稅率）*增值稅稅率，而你確認(rèn)稅額是1075017 /（1+3%）*3% 
所以只需要在收入，稅金之間做調(diào)整分錄的 
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入   1075017 /（1+3%）— 1075017 /（1+增值稅稅率）  貸；應(yīng)交稅費(fèi)（銷項(xiàng)稅額 ）