借拖姐 追問(wèn)

2024-06-19 09:09

老師，不在一個(gè)地區(qū)

嬋老師 解答

2024-06-19 09:18

不在一個(gè)地區(qū)，可能會(huì)涉及到視同銷(xiāo)售需要繳納增值稅，所以，我建議你們可以由A公司委托代銷(xiāo)，這樣B公司就視同代銷(xiāo)物品，至于你說(shuō)的計(jì)提的存貨跌價(jià)，這個(gè)不影響B(tài)公司的賬務(wù)處理，A公司按照多少金額結(jié)算，B 公司就計(jì)入對(duì)應(yīng)的委托代銷(xiāo)成本中即可

借拖姐 追問(wèn)

2024-06-19 09:26

麻煩按存貨100  跌價(jià)40 幫忙寫(xiě)下 AB的分錄 感謝

嬋老師 解答

2024-06-19 09:37

好的，A公司
發(fā)出商品時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為：
借：委托代銷(xiāo)商品/發(fā)出商品
貸：存貨

收到代銷(xiāo)清單時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為：
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：委托代銷(xiāo)商品/發(fā)出商品
結(jié)轉(zhuǎn)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
借：存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
收到貨款時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為：
借：銀行存款貸：應(yīng)收賬款
B公司
收到商品時(shí)：
借：受托代銷(xiāo)商品
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)付賬款
當(dāng)企業(yè)將代銷(xiāo)商品銷(xiāo)售出去時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為：
借：銀行存款等科目（實(shí)際銷(xiāo)售價(jià)格）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
同時(shí)，需要結(jié)轉(zhuǎn)成本，會(huì)計(jì)分錄為：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：受托代銷(xiāo)商品
當(dāng)企業(yè)支付給委托單位的代銷(xiāo)商品款時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為：
借：應(yīng)付賬款
貸：銀行存款