張小寶 追問

2024-06-26 10:35

專票不含稅44000.稅額440，普票不含稅10021.78，稅額100.22

bamboo老師 解答

2024-06-26 10:40

借：應(yīng)收賬款54021.78+540.22=54562
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入44000+10021.78=54021.78
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅440+100.22=540.22


季末普通發(fā)票不需要繳納增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅100.22
貸：營(yíng)業(yè)外收入 100.22

張小寶 追問

2024-06-26 10:42

增值稅提要計(jì)提嗎小規(guī)模納稅人，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸，應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，然后繳納的時(shí)候借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸銀行存款，還有一問，減免2%的部分不用單獨(dú)做分錄嗎

bamboo老師 解答

2024-06-26 10:43

小規(guī)模納稅人 就用應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目 不用應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅
減免2%的部分不用單獨(dú)做分錄

張小寶 追問

2024-06-26 10:47

交了專票部分的增值稅，附加稅是不是應(yīng)該一起繳納，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅440，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅30.8
應(yīng)交教育費(fèi)附加13.2 地方教育費(fèi)附加8.8貸銀行
，

bamboo老師 解答

2024-06-26 10:58

城建稅要繳納 附加稅減免的哈 季度銷售額不超過30萬