張小寶 追問(wèn)

2024-06-26 10:54

老師小規(guī)模不用計(jì)提繳納的之后直接做后兩筆分錄對(duì)嗎，2%減免那部分不用單獨(dú)做分錄對(duì)嗎

樸老師 解答

2024-06-26 10:57

增值稅都是先計(jì)提后繳納或者轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外
不用單獨(dú)做減免的2%

張小寶 追問(wèn)

2024-06-26 10:57

交了專(zhuān)票部分的增值稅，附加稅是不是應(yīng)該一起繳納，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅440，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅30.8
應(yīng)交教育費(fèi)附加13.2 地方教育費(fèi)附加8.8貸銀行

張小寶 追問(wèn)

2024-06-26 10:59

借銀行
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅440
借銀行
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅100.22這部分屬于計(jì)提增值稅嗎，除了這個(gè)還有需要做其他分錄計(jì)提增值稅嗎

樸老師 解答

2024-06-26 11:03

是的
其他不需要了
就是上面的分錄

張小寶 追問(wèn)

2024-06-26 11:06

老師，專(zhuān)票部分增值稅440.季度不超30萬(wàn)，只繳納城市維護(hù)建設(shè)稅嗎減半征收，教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加還需要交嗎

樸老師 解答

2024-06-26 11:08

同學(xué)你好
按減免后的金額交

張小寶 追問(wèn)

2024-06-26 11:10

城建，教育費(fèi)，地方教育費(fèi)都需要按440繳納嗎

樸老師 解答

2024-06-26 11:11

同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣的

張小寶 追問(wèn)

2024-06-26 11:15

財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于擴(kuò)大有關(guān)政府性基金免征范圍的通知
財(cái)稅[2016]12號(hào)       2016-1-29
教育部、水利部, 各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳(局)、國(guó)家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局、**生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)務(wù)局：
  經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，現(xiàn)將擴(kuò)大政府性基金免征范圍的有關(guān)政策通知如下：
  一、將免征教育費(fèi)附加、地方教育附加、水利建設(shè)基金的范圍，由現(xiàn)行按月納稅的月銷(xiāo)售額或營(yíng)業(yè)額不超過(guò)3萬(wàn)元(按季度納稅的季度銷(xiāo)售額或營(yíng)業(yè)額不超過(guò)9萬(wàn)元)的繳納義務(wù)人，擴(kuò)大到按月納稅的月銷(xiāo)售額或營(yíng)業(yè)額不超過(guò)10萬(wàn)元(按季度納稅的季度銷(xiāo)售額或營(yíng)業(yè)額不超過(guò)30萬(wàn)元)的繳納義務(wù)人。
  二、免征上述政府性基金后，各級(jí)財(cái)政部門(mén)要做好經(jīng)費(fèi)保障工作，妥善安排相關(guān)部門(mén)和單位預(yù)算，保障工作正常開(kāi)展，積極支持相關(guān)事業(yè)發(fā)展。
  三、本通知自2016年2月1日起執(zhí)行。


附加稅減免  只需要繳納城建稅
440*0.07*0.5=15.4不是應(yīng)該這樣嗎

樸老師 解答

2024-06-26 11:20

你們有優(yōu)惠直接按減半后的來(lái)就可以

張小寶 追問(wèn)

2024-06-26 11:21

教育費(fèi)附加、地方教育附加還交嗎

樸老師 解答

2024-06-26 11:30

這個(gè)不需要的

只計(jì)提需要交的