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會(huì)計(jì)問(wèn)答
問(wèn)答詳情

A企業(yè)采用分期收款方向向某企業(yè)銷(xiāo)售產(chǎn)品一批。價(jià)款為50000元，合同約定分五期平均付款。該產(chǎn)品成本為40000元，增值稅率為17%，而企業(yè)為一般納稅人。請(qǐng)編制A企業(yè)有關(guān)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄。

自覺(jué)的冰淇淋

于2024-06-27 14:50 發(fā)布 ??213次瀏覽

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送心意

bamboo老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2024-06-27 14:52

您好
借：應(yīng)收賬款50000+8500=58500
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入50000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額50000*0.17=8500
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 40000
貸：庫(kù)存商品 40000

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一般納稅人繳納增值稅的會(huì)計(jì)分錄如下： 1. 增值稅收入：增值稅收入=應(yīng)稅銷(xiāo)售額×增值稅稅率。 2. 增值稅支出：增值稅支出=應(yīng)稅進(jìn)項(xiàng)稅額×（1-增值稅稅率）。 3. 應(yīng)交增值稅：應(yīng)交增值稅=增值稅收入-增值稅支出，為正數(shù)時(shí)表示應(yīng)交有形動(dòng)產(chǎn)稅，為負(fù)數(shù)時(shí)表示應(yīng)計(jì)退稅。 4. 增值稅沖減收入：增值稅沖減收入=應(yīng)交增值稅×（1-增值稅稅率），其補(bǔ)充資料為本期發(fā)生的銷(xiāo)項(xiàng)稅。 5. 應(yīng)納增值稅：應(yīng)納增值稅=應(yīng)交增值稅-增值稅沖減收入。上述會(huì)計(jì)分錄中，增值稅收入、增值稅支出、應(yīng)交增值稅、增值稅沖減收入、應(yīng)納增值稅是增值稅的會(huì)計(jì)主要賬目。上述會(huì)計(jì)分錄中，增值稅稅率按國(guó)家稅法現(xiàn)行有效的稅率來(lái)確定，應(yīng)稅銷(xiāo)售額和應(yīng)稅進(jìn)項(xiàng)稅額需要根據(jù)收入和成本來(lái)計(jì)量，最終確定企業(yè)納稅義務(wù)。

2023-03-02 12:15:30

你好，是繳納增值稅的會(huì)計(jì)分錄嗎

2021-11-28 23:03:28

按下面這個(gè)做結(jié)轉(zhuǎn)做賬，

2019-10-25 13:57:08

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅

2022-04-13 07:45:35

月未結(jié)轉(zhuǎn)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，繳納，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸：銀行存款

2017-01-26 12:12:47

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