Luck Fairy 追問

2018-05-04 10:09

老師再咨詢一下  ，研發(fā)分階段對嗎？

鄒老師 解答

2018-05-04 10:12

你好，是的，是這樣的

Luck Fairy 追問

2018-05-04 10:14

我們公司一開始全部費用化，估計是研究階段？

鄒老師 解答

2018-05-04 10:16

你好，這個需要單位根據(jù)情況判斷的

Luck Fairy 追問

2018-05-04 10:19

老師，資本化跟費用化，哪個對企業(yè)比較有利？

鄒老師 解答

2018-05-04 10:20

你好，最終結(jié)果是一樣的 
費用化的先影響利潤，而資本化需要通過攤銷影響利潤

Luck Fairy 追問

2018-05-04 10:23

那這樣的話不是費用化比較好嗎？

Luck Fairy 追問

2018-05-04 10:27

因為資本化還得等待攤銷

Luck Fairy 追問

2018-05-04 10:28

假如說企業(yè)不想知道真實情況，只想少交稅什么的。那么是不是直接通過費用化比較恰當呢？

鄒老師 解答

2018-05-04 10:31

你好，不是計入什么好的問題，而是需要根據(jù)實際情況準確計入費用支出或資本化支出的

Luck Fairy 追問

2018-05-04 14:32

老師，既然這樣，那研發(fā)階段全部費用化了不是也可以參與加計扣除嗎？

鄒老師 解答

2018-05-04 14:37

你好，研究階段的是全部費用化，而且可以加計扣除

Luck Fairy 追問

2018-05-04 14:41

研究階段的全部費用化是直接計入管理費用嗎？

鄒老師 解答

2018-05-04 14:43

你好，先計入研發(fā)費用，然后轉(zhuǎn)到管理費用核算的

Luck Fairy 追問

2018-05-04 14:44

如果一個產(chǎn)品有了軟件著作權(quán)，是已經(jīng)形成無形資產(chǎn)了嗎？

鄒老師 解答

2018-05-04 14:47

你好，是的，有著作權(quán)就需要按無形資產(chǎn)核算的

Luck Fairy 追問

2018-05-04 14:48

研究階段喔，不需要計入研發(fā)費用先吧

鄒老師 解答

2018-05-04 14:53

你好，研究階段發(fā)生的費用需要通過研發(fā)費用核算的

Luck Fairy 追問

2018-05-04 14:59

老師，您不是這樣說嗎？為什么先計入研發(fā)費用，然后轉(zhuǎn)到管理費用核算的？

鄒老師 解答

2018-05-04 15:02

你好，是先計入研發(fā)費用，然后把研究階段以及開發(fā)階段不符合資本化的支出轉(zhuǎn)為管理費用核算

Luck Fairy 追問

2018-05-04 15:06

先計入研發(fā)費用的意思是要通過研發(fā)支出去核算嗎？

鄒老師 解答

2018-05-04 15:08

你好，是的，先通過研發(fā)費用核算，之后費用化的轉(zhuǎn)為管理費用科目核算

Luck Fairy 追問

2018-05-04 16:35

老師，租地費可以按研發(fā)人員與非研發(fā)人員去攤銷嗎？

鄒老師 解答

2018-05-04 16:37

你好，租賃支出一般不計入研發(fā)費用核算的

Luck Fairy 追問

2018-05-04 16:43

儀器設(shè)備租賃呢？

鄒老師 解答

2018-05-04 16:44

你好，用于研發(fā)的？

Luck Fairy 追問

2018-05-04 16:45

老師，在游戲行業(yè)中，一個游戲產(chǎn)品就算研發(fā)出來了，但是還會繼續(xù)升級什么的呢，在升級過程中，研發(fā)人員的工資等不是一樣要算研發(fā)費用嗎？

Luck Fairy 追問

2018-05-04 16:47

是用于研發(fā)的

鄒老師 解答

2018-05-04 16:48

你好，只是簡單的升級，還是對之前有實質(zhì)性的修改變動

Luck Fairy 追問

2018-05-04 16:49

儀器設(shè)備租賃，是用于研發(fā)的呢？

鄒老師 解答

2018-05-04 16:50

你好，用于研發(fā)的儀器設(shè)備租賃支出 可以計入研發(fā)費用

Luck Fairy 追問

2018-05-04 17:10

其實我也懂這些，但是又覺得可不可以那樣做，因為公司已經(jīng)這樣操作了，如果不可以，那得多大的工程才能改回來，或者說沒改回來會不會存在風險，我想從18年的賬重新開始就好，按您那么說，我是要把16年、17年的賬都要重新做喔？

鄒老師 解答

2018-05-04 17:10

你好，之前沒有按規(guī)定計入研發(fā)費用的相應(yīng)支出需要調(diào)整過來才是的

Luck Fairy 追問

2018-05-04 17:13

沒有調(diào)整會存在風險嗎？太大工程了

鄒老師 解答

2018-05-04 17:17

你好，沒有調(diào)整屬于賬務(wù)處理錯誤，而且不能享受加計扣除優(yōu)惠的

Luck Fairy 追問

2018-05-04 17:21

有文件說明嗎？就是國家的文件，想詳細了解一下

鄒老師 解答

2018-05-04 17:22

你好，你可以看一下企業(yè)所得稅關(guān)于研發(fā)費用 加計扣除對相應(yīng)資料要求的規(guī)定

Luck Fairy 追問

2018-05-04 18:21

對享受加計扣除的研發(fā)費用按研發(fā)項目設(shè)置輔助賬，準確歸集核算當年可加計扣除的各項研發(fā)費用實際發(fā)生額，這樣也沒有說一定要通過研發(fā)支出去核算啊

Luck Fairy 追問

2018-05-04 18:22

關(guān)于完善研究開發(fā)費用稅前加計扣除政策的通知 財稅〔2015〕119號 看的這個文件

鄒老師 解答

2018-05-04 19:08

你好，這個是所得稅對賬簿設(shè)置的要求 
通過研發(fā)費用核算是需要看無形資產(chǎn)對研發(fā)賬務(wù)處理的規(guī)定

Luck Fairy 追問

2018-05-05 08:30

自行拆分憑證調(diào)整賬目明細，對實在分不清的就不加計扣除，對能分清的就放入輔助明細賬中，這樣的意思是什么意思？我的情況可以這樣做嗎

鄒老師 解答

2018-05-05 09:10

你好，就是可以分清是用于研發(fā)的支出，而且調(diào)整到了研發(fā)費用，才可以加計扣除，如果分不清或者沒有調(diào)整，就不做加計扣除

Luck Fairy 追問

2018-05-05 09:12

那是在18年的賬調(diào)整嗎

鄒老師 解答

2018-05-05 09:14

你好，需要反結(jié)賬到17年進行調(diào)整的

Luck Fairy 追問

2018-05-05 09:17

那18年的賬已經(jīng)做到4月了呢

鄒老師 解答

2018-05-05 09:19

你好，你需要把4月份 的調(diào)整分錄撤銷，反結(jié)轉(zhuǎn)到17年做調(diào)整才是的

Luck Fairy 追問

2018-05-05 09:23

那在17年做調(diào)整，會影響到匯算清繳嗎

鄒老師 解答

2018-05-05 09:24

你好，會影響你做17年匯算清繳，需要按調(diào)整之后的數(shù)據(jù)做匯算清繳填表申報的

Luck Fairy 追問

2018-05-05 09:27

那老師，不可以在18年做調(diào)整嗎？

Luck Fairy 追問

2018-05-05 09:28

因為匯算清繳已經(jīng)做了

鄒老師 解答

2018-05-05 09:31

你好，匯算清繳已經(jīng)完成，那就只能是在18年做調(diào)整分錄的

Luck Fairy 追問

2018-05-05 09:33

那17年的加計扣除還可以嗎？

鄒老師 解答

2018-05-05 09:40

你好，如果沒有設(shè)置專門賬簿核算研發(fā)費用，是不可以的

Luck Fairy 追問

2018-05-05 09:44

可是在18年已經(jīng)調(diào)整回來17年也不可以享受加計扣除嗎 
將17年的賬在18年調(diào)整

鄒老師 解答

2018-05-05 09:45

你好，問題你調(diào)整是在匯算清繳之后啊  
在調(diào)整之前才可以的