安詳?shù)奈磥?lái) 追問(wèn)

2024-07-02 12:57

對(duì)的對(duì)的

樸老師 解答

2024-07-02 12:58

（1）1 月 5 日
借：庫(kù)存現(xiàn)金 100000
貸：銀行存款 100000


（2）1 月 8 日
借：交易性金融資產(chǎn)——成本 500000
投資收益 50000
貸：銀行存款 550000


（3）1 月 10 日
借：原材料 200000
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 60000
貸：應(yīng)付賬款 260000


（4）1 月 12 日
借：銀行存款 105000
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 100000
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 5000

安詳?shù)奈磥?lái) 追問(wèn)

2024-07-02 13:01

(5)1月15日。購(gòu)入無(wú)需安裝的生產(chǎn)用設(shè)備一臺(tái)，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的設(shè)備價(jià)款為20萬(wàn)元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為2.6萬(wàn)元，另支付運(yùn)輸費(fèi)1萬(wàn)元，款項(xiàng)以銀行存款全部支付。
(6)1月18日，支付10日賒購(gòu)原材料的貨款。
(7)1月21日，將閑置的倉(cāng)庫(kù)對(duì)外出租，與該公司簽訂了經(jīng)營(yíng)租賃協(xié)議，租期為2年，該倉(cāng)庫(kù)賬面原價(jià)為1200萬(wàn)元，累計(jì)已計(jì)提折舊300萬(wàn)元，當(dāng)日公允價(jià)值為800萬(wàn)元。對(duì)該投資性房地產(chǎn)采用公允價(jià)值計(jì)量。
(8)1月25日，以現(xiàn)金支付本月工資6萬(wàn)元。
(9)1月30日，計(jì)提本月份固定資產(chǎn)折舊，其中生產(chǎn)車(chē)間使用的固定資產(chǎn)折舊3000元，管理部門(mén)使用固定資產(chǎn)折舊1000元。

樸老師 解答

2024-07-02 13:03

（5）1 月 15 日
借：固定資產(chǎn) 210000 （200000 + 10000）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 26000
貸：銀行存款 236000


（6）1 月 18 日
借：應(yīng)付賬款 260000
貸：銀行存款 254000 （260000 - 200000×2%）
財(cái)務(wù)費(fèi)用 6000 （200000×2%）


（7）1 月 21 日
借：投資性房地產(chǎn)——成本 8000000
累計(jì)折舊 3000000
貸：固定資產(chǎn) 12000000


（8）1 月 25 日
借：應(yīng)付職工薪酬 60000
貸：庫(kù)存現(xiàn)金 60000


（9）1 月 30 日
借：制造費(fèi)用 3000
管理費(fèi)用 1000
貸：累計(jì)折舊 4000

安詳?shù)奈磥?lái) 追問(wèn)

2024-07-02 13:06

(10)以現(xiàn)金支付廣告費(fèi)1500元

樸老師 解答

2024-07-02 13:07

借銷(xiāo)售費(fèi)用/管理費(fèi)用廣告費(fèi)
貸現(xiàn)金