默默的大神 追問

2024-07-06 09:26

某小企業(yè)2016年12月末有關(guān)損益類賬戶余額如下:主營業(yè)務(wù)收入135000(貸余)主營業(yè)務(wù)成本75000(借余)主營業(yè)務(wù)稅金及附加3600(借余)管理費(fèi)用5200(借余)銷售費(fèi)用4100(借余)財(cái)務(wù)費(fèi)用2900(借余)其他業(yè)務(wù)收入11300(貸余)其他業(yè)務(wù)成本8200(借余)營業(yè)外收入3000(貸余)營業(yè)外支出600(借余)投資收益5000(貸余)。（1）年度終了結(jié)轉(zhuǎn)有關(guān)收入與費(fèi)用。（2）計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)本月應(yīng)交所得稅3200元（3）結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)分配的利潤15000元。（4）從企業(yè)實(shí)現(xiàn)的利潤中提取公積金 3200元

bamboo老師 解答

2024-07-06 09:31

（1）年度終了結(jié)轉(zhuǎn)有關(guān)收入與費(fèi)用。
借：主營業(yè)務(wù)收入135000
借：其他業(yè)務(wù)收入11300
借：營業(yè)外收入3000
借：投資收益5000
貸：本年利潤 135000+11300+3000+5000=154300
借：本年利潤75000+3600+5200+4100+2900+8200+600=99600
貸：主營業(yè)務(wù)成本75000
貸：主營業(yè)務(wù)稅金及附加3600
貸：管理費(fèi)用5200
貸：銷售費(fèi)用4100
貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用2900
貸：其他業(yè)務(wù)成本8200
貸：營業(yè)外支出600
（2）計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)本月應(yīng)交所得稅3200元
借：所得稅費(fèi)用 3200
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 3200
借 本年利潤 3200
貸 所得稅費(fèi)用 3200
（3）結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)分配的利潤15000元。
借 本年利潤 15000
貸 利潤分配-未分配利潤 15000
（4）從企業(yè)實(shí)現(xiàn)的利潤中提取公積金 3200元

借 利潤分配-計(jì)提法定盈余公積 3200
貸 盈余公積-法定盈余公積 3200