王雁鳴老師 解答

2018-05-05 18:10

您好，可以的，現(xiàn)在做一筆，借：所得稅，負(fù)數(shù)，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，負(fù)數(shù)。

熊敏 追問(wèn)

2018-05-05 18:34

摘要寫(xiě)什么呢？那我們?nèi)绻陥?bào)以后，因?yàn)闃I(yè)務(wù)招待費(fèi)超標(biāo)需要做納稅調(diào)增，要做什么分局呢？

王雁鳴老師 解答

2018-05-05 18:40

您好，摘要就寫(xiě)更正上年XX月XX號(hào)憑證。因業(yè)務(wù)招待費(fèi)做的納稅調(diào)增，不需要做這個(gè)業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)整的分錄的。

熊敏 追問(wèn)

2018-05-05 18:57

那我做的第二筆分錄需要做出調(diào)整嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-05-05 19:06

您好，在做第二筆分錄時(shí)，匯算清繳時(shí)，不需要調(diào)整的。

熊敏 追問(wèn)

2018-05-05 19:09

是所得稅，不是所得稅費(fèi)用？最后我按照您說(shuō)的調(diào)整了分錄了，應(yīng)交稅費(fèi)/所得稅沒(méi)有余額，但是所得稅費(fèi)用有289.19的余額，這個(gè)怎么處理呢？

王雁鳴老師 解答

2018-05-05 19:13

您好，是的，所得稅也好，所得稅費(fèi)用也罷，可以看作相同的科目的。這個(gè)再結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)科目就行了。

熊敏 追問(wèn)

2018-05-05 19:19

還是不對(duì)，麻煩您幫我看看附圖的分錄，4月做一筆您說(shuō)的分錄以后，所得稅費(fèi)用的余額就是貸方余額了。

熊敏 追問(wèn)

2018-05-05 19:20

圖片您可能看不見(jiàn)吧

熊敏 追問(wèn)

2018-05-05 19:21

9月份兩筆分錄12?一筆分錄，4月做一次調(diào)整分錄以后就出現(xiàn)了所得稅費(fèi)用的貸方余額。