、 追問(wèn)

2024-07-08 09:47

老師還有一個(gè)就是今年匯算后退回來(lái)去年的企業(yè)所得稅怎么入賬呢

宋生老師 解答

2024-07-08 09:47

你好！
退稅會(huì)計(jì)分錄
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:以前年度損益調(diào)整
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:以前年度損益調(diào)整
貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
實(shí)際收到退回的稅款時(shí)：
借:銀行存款
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅

、 追問(wèn)

2024-07-08 09:59

老師普票不交稅的稅額怎么入賬呢

宋生老師 解答

2024-07-08 10:00

你好！這個(gè)是什么業(yè)務(wù)的發(fā)票

、 追問(wèn)

2024-07-08 10:08

主營(yíng)業(yè)務(wù)的收入

宋生老師 解答

2024-07-08 10:18

你好！這個(gè)一樣的。借，應(yīng)收賬款。貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。
然后再借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，貸營(yíng)業(yè)外收入稅收減免。

、 追問(wèn)

2024-07-08 10:28

還有一個(gè)老師就是企業(yè)正月15 政府收的企業(yè)舉辦熱鬧的款但是沒(méi)給開(kāi)票這個(gè)怎么入賬呢

宋生老師 解答

2024-07-08 10:37

你好，沒(méi)明白你意思。舉辦了什么

、 追問(wèn)

2024-07-08 10:38

就是政府正月15辦的熱鬧那種

宋生老師 解答

2024-07-08 10:41

你好，你可以計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出