微信用戶 追問(wèn)

2024-07-08 11:07

老師，是捐贈(zèng)給省慈善總會(huì)，然后省慈善總會(huì)將根據(jù)實(shí)際到賬金額錄入相應(yīng)的村社項(xiàng)目的這種捐款給扣除多少？

家權(quán)老師 解答

2024-07-08 11:11

你們憑省慈善總會(huì)開(kāi)的公益捐贈(zèng)收據(jù)，就可以按利潤(rùn)總額*12%限額扣除

微信用戶 追問(wèn)

2024-07-08 11:13

老師，我們老板在同行那聽(tīng)說(shuō)這筆捐款能抵扣25%稅，這個(gè)我沒(méi)明白是什么意思?他這個(gè)是不是指是在所得稅前能抵扣25%的意思呢

家權(quán)老師 解答

2024-07-08 11:15

就是扣除的捐贈(zèng)的金額不能超過(guò)利潤(rùn)總額*12%，超過(guò)部分可以在3年內(nèi)扣除

微信用戶 追問(wèn)

2024-07-08 12:27

老師，超過(guò)的部分是指在3年內(nèi)，那包括今年嗎

家權(quán)老師 解答

2024-07-08 14:20

是的，是3年內(nèi)，包括當(dāng)年的

微信用戶 追問(wèn)

2024-07-08 14:31

老師，這個(gè)在匯算清繳時(shí)需要計(jì)算的對(duì)嗎？是需要手動(dòng)根據(jù)12月份的利潤(rùn)表里的利潤(rùn)總額計(jì)算還是在表里把捐贈(zèng)金額填進(jìn)去自動(dòng)計(jì)算的呢？

家權(quán)老師 解答

2024-07-08 14:33

自己填報(bào)捐贈(zèng)支出，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算扣除限額

微信用戶 追問(wèn)

2024-07-08 14:38

老師，那第二年是不是填利潤(rùn)總額*12%以后的金額對(duì)嗎？第三年再填第二填還沒(méi)扣完的金額，第三年還有未扣完的就不能扣了對(duì)嗎

家權(quán)老師 解答

2024-07-08 14:39

是的，就是你說(shuō)的那樣子

微信用戶 追問(wèn)

2024-07-08 14:40

老師，如果在第二年又有了捐贈(zèng)，這個(gè)要怎么算，能合在一起算嗎

家權(quán)老師 解答

2024-07-08 14:42

先扣除上年的，上年沒(méi)扣完扣今年捐贈(zèng)的，

微信用戶 追問(wèn)

2024-07-08 14:46

老師，是不是不滾動(dòng)制的，相當(dāng)于彌補(bǔ)虧損一樣的操作

家權(quán)老師 解答

2024-07-08 14:50

是的，新發(fā)生的就是滾動(dòng)3年

微信用戶 追問(wèn)

2024-07-08 15:12

老師，我們老板聽(tīng)同行說(shuō)捐贈(zèng)能抵25%，我的理解是對(duì)方指不是小微企業(yè)的企業(yè)所得稅率，只要屬于小微企業(yè)只能抵5%，您幫我分析一下我這樣理解的對(duì)嗎？

家權(quán)老師 解答

2024-07-08 15:15

意思是抵扣25%稅率的所得稅，不是按捐贈(zèng)金額的25%抵減費(fèi)用，減少利潤(rùn)

微信用戶 追問(wèn)

2024-07-08 15:35

老師，我的理解也是指這個(gè)捐贈(zèng)款能在稅前抵扣25%的費(fèi)用，這個(gè)是指非小微企業(yè)對(duì)嗎？

家權(quán)老師 解答

2024-07-08 15:40

是的，那個(gè)是指非小微企業(yè)的稅率，小微是5%

微信用戶 追問(wèn)

2024-07-08 15:52

明白了，老師，好像聽(tīng)說(shuō)有一部分捐贈(zèng)是不能在稅前扣除的，這個(gè)是指哪些啊

家權(quán)老師 解答

2024-07-08 15:53

非公益捐贈(zèng)就不能扣除