心靈美的檸檬 追問(wèn)

2024-07-09 19:14

現(xiàn)在的情況時(shí)沒(méi)有發(fā)票從共管賬戶上付施工單位呢，因?yàn)槭┕挝惶峁┎涣税l(fā)票，提供不了發(fā)票的我記預(yù)付賬款呢，提供發(fā)票的記在建工程呢那就財(cái)政款時(shí)  借：其他應(yīng)收款貸：財(cái)政項(xiàng)目撥款收入，從共管賬戶上沒(méi)有發(fā)票的付時(shí)借：預(yù)付賬款貸其他應(yīng)收款，有發(fā)票的付款時(shí)借：在建工程貸：其他應(yīng)收款，這樣寫對(duì)嗎？

心靈美的檸檬 追問(wèn)

2024-07-09 19:17

老師我不做憑證以后怎么轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)啊？其實(shí)不用做是吧共管賬戶名義是施工單位的

心靈美的檸檬 追問(wèn)

2024-07-09 19:33

可以回復(fù)下嗎 老師謝謝

云苓老師 解答

2024-07-09 19:42

那就可以這樣 當(dāng)財(cái)政撥款通過(guò)您單位一體化系統(tǒng)撥入共管賬戶時(shí)

借：銀行存款 - 共管賬戶
貸：財(cái)政撥款收入

從共管賬戶向施工單位付款，未取得發(fā)票時(shí)

借：預(yù)付賬款 - 施工單位
貸：銀行存款 - 共管賬戶

取得發(fā)票且用于工程建設(shè)相關(guān)支出時(shí)

借：在建工程
貸：預(yù)付賬款 - 施工單位

工程完工達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，需轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)時(shí)

借：固定資產(chǎn)
貸：在建工程

心靈美的檸檬 追問(wèn)

2024-07-09 19:50

老師，當(dāng)時(shí)撥款時(shí)通過(guò)預(yù)算一體化系統(tǒng)用零余額賬戶上直接撥入共管賬戶里了，我是沒(méi)增加銀行存款，增加其他應(yīng)收款行不，公共賬戶也不是我們的名義開(kāi)的不能增加銀行存款吧

云苓老師 解答

2024-07-09 19:53

如果可以增加銀行存款就增加 增加不了也可以這樣處理