梣蕊 追問

2024-07-11 09:53

我們是鋁板廠，有些客戶是自己買好鋁板送過來，給做下油漆，噴涂

宋生老師 解答

2024-07-11 09:54

你好，
（１）收到受托加工材料物資時：
  可不作會計處理，但對收到的受托加工物資要在備查簿中進行登記，記錄其收到、投入加工等材料增減。
  （２）將受托的材料發(fā)到生產(chǎn)車間加工后，將人工、輔助材料等記：
  借：生產(chǎn)成本——受托加工
    貸：原材料等
  （３）加工完成入庫時，結(jié)轉(zhuǎn)本批加工成本
  借：庫存商品——受托加工產(chǎn)品
    貸：生產(chǎn)成本——受托加工
  （４）將加工完成的產(chǎn)品交付，并開出發(fā)票時：
  借：應(yīng)收賬款
    貸：主營業(yè)務(wù)收入
      應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
     
  （５）在備查簿上登記受托加工材料物資收付情況，結(jié)轉(zhuǎn)庫存商品：
  借：主營業(yè)務(wù)成本
    貸：庫存商品——受托加工產(chǎn)品

梣蕊 追問

2024-07-11 09:59

人工借：生產(chǎn)成本
  貸：應(yīng)付工資
  這樣對不

宋生老師 解答

2024-07-11 09:59

你好！對的。可以這樣

梣蕊 追問

2024-07-11 10:01

那工資要結(jié)轉(zhuǎn)不，這樣是應(yīng)付工資貸方有余額了

宋生老師 解答

2024-07-11 10:01

Yeah工資你支付就可以了。

梣蕊 追問

2024-07-11 10:03

那勞務(wù)公司走的工資，是勞務(wù)費還是應(yīng)付工資

宋生老師 解答

2024-07-11 10:05

你好！勞務(wù)公司自己是計入應(yīng)付工資

梣蕊 追問

2024-07-11 10:05

那我們支付的，我們是計入生產(chǎn)成本么

梣蕊 追問

2024-07-11 10:06

或者勞務(wù)成本，還是直接人工

宋生老師 解答

2024-07-11 10:08

你好！借生產(chǎn)成本 貸應(yīng)付職工薪酬，或者應(yīng)付賬款

梣蕊 追問

2024-07-11 10:10

老師，沒看明白，我說的是支付勞務(wù)公司工資的時候，咋做賬務(wù)處理

梣蕊 追問

2024-07-11 10:11

我做的是借：生產(chǎn)成本  貸：銀行存款

宋生老師 解答

2024-07-11 10:15

你好！你直接計入銀行存款是可以的。我的意思是先走應(yīng)付賬款

梣蕊 追問

2024-07-11 10:16

哦，就是還要做一步分錄是不

宋生老師 解答

2024-07-11 10:19

您好！可以不用，就按你說的做就行

梣蕊 追問

2024-07-11 10:19

或者是，在做一筆，借：應(yīng)付職工薪酬    貸：銀行存款，是不

宋生老師 解答

2024-07-11 10:19

你好！是的，就是這樣

梣蕊 追問

2024-07-11 10:23

哦，還是糾結(jié)在，公司一起發(fā)工資的金額不是單單外加工的工資，那結(jié)轉(zhuǎn)工資是不是就只結(jié)轉(zhuǎn)差額了

宋生老師 解答

2024-07-11 10:25

你好！其實很簡單，是自己公司的員工就是應(yīng)付職工薪酬不是自己公司的員工就是應(yīng)付賬款。

梣蕊 追問

2024-07-11 10:35

哦，明白了，謝謝老師

宋生老師 解答

2024-07-11 10:37

你好，不用客氣的了。