花臉貓 追問

2018-05-07 16:50

老師，不做賬務(wù)處理的話，去年提取的盈余公積就沒必要提了是不，不是說彌補虧損分錄是：借-盈余公積-法定盈余公積，貸-利潤分配-盈余公積補虧；借-利潤分配-盈余公積補虧，貸-利潤分配-未分配利潤；照這樣說的話，為什么會有這個分錄呢？

鄒老師 解答

2018-05-07 16:52

你好，盈余公積彌補虧損是需要做分錄，但是正常的凈利潤彌補以前虧損是不需要做分錄的

花臉貓 追問

2018-05-07 16:59

老師，做了分錄之后資產(chǎn)負債表和利潤表不平衡，怎么辦呢？

鄒老師 解答

2018-05-07 17:04

你好，你上面的分錄并不會導(dǎo)致報表不平衡，都是在所有者權(quán)益內(nèi)部變動 
你需要去檢查一下是不是報表數(shù)據(jù)編制計算錯誤了

花臉貓 追問

2018-05-07 17:16

報表是自動生成的，剛剛咨詢了客服說是系統(tǒng)沒問題。利潤表里凈利潤的數(shù)據(jù)和資產(chǎn)負債表里期末-期初數(shù)據(jù)不一致，

鄒老師 解答

2018-05-07 17:20

你好 
未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計+(-)以前年度損益調(diào)整-分配的利潤 
資產(chǎn)負債表與利潤表符合這個勾稽關(guān)系？

花臉貓 追問

2018-05-08 09:27

請問一下老師，是先做用盈余公積補虧還是先做結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤。謝謝！

鄒老師 解答

2018-05-08 09:30

你好，先結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，然后做彌補虧損

花臉貓 追問

2018-05-08 09:47

可是老師，這樣做之后資產(chǎn)負債表和利潤表就是不平衡。

花臉貓 追問

2018-05-08 09:50

利潤表里，凈利潤取數(shù)于本年利潤，用盈余公積補虧好像和本年利潤沒關(guān)系呀

鄒老師 解答

2018-05-08 09:54

你好，用盈余公積補虧，會導(dǎo)致未分配利潤增加，需要這樣計算勾稽關(guān)系 
未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計+(-)以前年度損益調(diào)整+盈余公積補虧

花臉貓 追問

2018-05-08 14:38

謝謝老師！祝工作，生活愉快！