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送心意

廖君老師

職稱注冊會計師,高級會計師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級經(jīng)濟(jì)師

2024-07-12 16:39

您好,是的,就是總分公司利潤表合并在一起申報所得稅的,切蛋糕一樣分配所得稅,
匯總納稅企業(yè)按照《企業(yè)所得稅法》規(guī)定匯總計算的企業(yè)所得稅,包括預(yù)繳稅款和匯算清繳應(yīng)繳應(yīng)退稅款,50%在各分支機(jī)構(gòu)間分?jǐn)?各分支機(jī)構(gòu)根據(jù)分?jǐn)偠惪罹偷剞k理繳庫或退庫;50%由總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偫U納,其中25%就地辦理繳庫或退庫,25%就地全額繳入中央國庫或退庫.具體的稅款繳庫或退庫程序按照財預(yù)[2012]40號文件第五條等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行.

00 追問

2024-07-12 16:53

感覺合在一起不好填,如果填在一起,這感覺成了上市公司的合并報表了

00 追問

2024-07-12 16:53

沒這樣填過,怕出錯

廖君老師 解答

2024-07-12 16:57

您好,合并的思路是一樣的哦。我們也可以不合并的呀,自負(fù)盈虧,各申報各的

00 追問

2024-07-12 17:00

已填了合并的所得稅表。合在一起計算麻煩,還容易錯

廖君老師 解答

2024-07-12 17:02

哦哦,那我們改備案嘛,各報各的

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你好,企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額 * 稅率 應(yīng)納稅所得額=①收入總額—②不征稅收入—③免稅收入—④準(zhǔn)予扣除項目金額—⑤允許彌補(bǔ)以前年度虧損
2022-03-02 16:59:15
你好,是的,這兩種征收方式就是這樣分別計算的
2017-07-17 11:32:37
你好,計提,扣繳是這樣做分錄
2019-03-11 16:50:56
個人獨(dú)資企業(yè)是非公司企業(yè),不用交企業(yè)所得稅只交個人所得稅。公司制企業(yè)需要交個人所得稅和企業(yè)所得稅
2020-03-24 09:55:11
計提 借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸銀行存款
2019-04-10 11:25:06
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