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送心意

bamboo老師

職稱注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2024-07-13 13:16

您好
請問您有什么疑問

土豪的日記本 追問

2024-07-13 13:17

計算過程

bamboo老師 解答

2024-07-13 13:32

本年度發(fā)生的公益性捐贈支出10萬元,取得的稅后股利收入4萬元

包含在12月期末“本年利潤”余額為貸方100萬元里面嗎

土豪的日記本 追問

2024-07-13 13:32

包含的吧

土豪的日記本 追問

2024-07-13 13:33

需要調(diào)整

bamboo老師 解答

2024-07-13 13:38

期末“本年利潤”余額為貸方100萬元 公益性捐贈12%內(nèi)可以扣除 100*0.12=12  可以扣除不需要調(diào)整

取得的稅后股利收入4萬元 不需要納稅
企業(yè)所得稅(100-4-5)*0.25=22.75
凈利潤100-22.75-5=72.25
未分配利潤72.25*0.7=50.575

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你好,正在解答中請稍等。
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