煥然 追問

2024-07-15 14:30

可以一次性清理？這個(gè)就是把余下未折舊的一次折完？

家權(quán)老師 解答

2024-07-15 14:30

是轉(zhuǎn)出，不是一次折舊完

煥然 追問

2024-07-15 14:44

比如買的時(shí)候5萬，現(xiàn)在賣是1萬，怎樣取數(shù)？一般納稅人

家權(quán)老師 解答

2024-07-15 14:46

清理殘值
借：固定資產(chǎn)清理  
      累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)5
變賣
借：銀行存款1
貸：固定資產(chǎn)清理
      應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)(如果是一般納稅人已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)按13%。未抵扣進(jìn)項(xiàng)按3%開票，減按2%申報(bào)，只能開普票。如果是小規(guī)模按1%
結(jié)轉(zhuǎn)清理余額
借：營(yíng)業(yè)外支出
貸：固定資產(chǎn)清理
或
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營(yíng)業(yè)外收入

煥然 追問

2024-07-15 15:50

這個(gè)營(yíng)業(yè)外支出怎么算呢

煥然 追問

2024-07-15 15:52

這個(gè)記營(yíng)業(yè)外支出是否年報(bào)時(shí)需要調(diào)增呢

家權(quán)老師 解答

2024-07-15 15:52

你沒給我我數(shù)據(jù)，沒法算哈

煥然 追問

2024-07-15 16:07

購(gòu)買時(shí)價(jià)稅5萬，13%，四年折舊期，殘凈值2212.39，875.74元/月，已折2年

家權(quán)老師 解答

2024-07-15 16:11

直接告訴我，已經(jīng)累計(jì)折舊875.74*24
借：固定資產(chǎn)清理 50000- 875.74*24
      累計(jì)折舊 875.74*24
貸：固定資產(chǎn)50000
借：銀行存款10000
貸：固定資產(chǎn)清理10000/1.13
      應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)10000/1.13*0.13
借：營(yíng)業(yè)外支出
貸：固定資產(chǎn)清理 50000- 875.74*24-10000/1.13

煥然 追問

2024-07-15 16:18

這個(gè)營(yíng)業(yè)外支出年報(bào)時(shí)候需要調(diào)增嗎

家權(quán)老師 解答

2024-07-15 16:19

那個(gè)不用調(diào)整的，正常的扣除

煥然 追問

2024-07-15 16:28

固定資產(chǎn)清理的價(jià)一樣要當(dāng)時(shí)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入申報(bào)是嗎

家權(quán)老師 解答

2024-07-15 16:29

不是，那個(gè)不體現(xiàn)在利潤(rùn)表的

煥然 追問

2024-07-15 16:33

不體現(xiàn)在利潤(rùn)表的話，但一樣要申報(bào)填到附表1，到時(shí)報(bào)表上的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入數(shù)與申報(bào)表上的數(shù)就不一樣了對(duì)嗎

家權(quán)老師 解答

2024-07-15 16:34

那個(gè)很正常的呀，會(huì)計(jì)做賬和稅法有差異

煥然 追問

2024-07-15 16:43

申報(bào)企業(yè)所得稅表中的第1行主營(yíng)業(yè)務(wù)收入額要加上這個(gè)汽車發(fā)票價(jià)嗎

家權(quán)老師 解答

2024-07-15 16:44

不需要加的，利潤(rùn)表都沒有體現(xiàn)那個(gè)

煥然 追問

2024-07-15 16:55

負(fù)債表上非流動(dòng)資產(chǎn)體現(xiàn)固定資產(chǎn)清理數(shù)額對(duì)嗎

家權(quán)老師 解答

2024-07-15 16:56

最終都結(jié)轉(zhuǎn)平了為啥要還要體現(xiàn)呢？