樂樂 追問

2018-05-09 10:31

一年100多W

宋生老師 解答

2018-05-09 10:35

你好！這樣的話，你去年的就應(yīng)該一起計(jì)入無形資產(chǎn)才對(duì)。

樂樂 追問

2018-05-09 10:36

去年進(jìn)費(fèi)用了，是年底才形成的無形資產(chǎn)，現(xiàn)在要怎么調(diào)整呢

宋生老師 解答

2018-05-09 10:36

你好！你去年做過一些什么分錄。

樂樂 追問

2018-05-09 10:38

我們是采用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬的

樂樂 追問

2018-05-09 10:40

主要是人工費(fèi)用，包括工資，社保，公積金，進(jìn)入管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-工資、社保等

宋生老師 解答

2018-05-09 10:44

你好！恩。但是你去年應(yīng)該資本化，不應(yīng)該都費(fèi)用化了。

樂樂 追問

2018-05-09 10:46

那我現(xiàn)在怎么辦呢？

宋生老師 解答

2018-05-09 10:48

你好！如果你閑麻煩，就都當(dāng)費(fèi)用化算了，不做無形資產(chǎn)了。 
如果按正規(guī)的，需要調(diào)整去年的費(fèi)用，申請(qǐng)退還應(yīng)該資本化部分的所得稅。

樂樂 追問

2018-05-09 10:51

有點(diǎn)沒理解，調(diào)整費(fèi)用，那應(yīng)該是費(fèi)用減少了吧！邏輯上如果營(yíng)利才要補(bǔ)交，是嗎？虧損就不用交了

宋生老師 解答

2018-05-09 10:53

你好！不好意思，是補(bǔ)交這部分所得稅。

樂樂 追問

2018-05-09 10:56

那今年還是會(huì)繼續(xù)產(chǎn)生研發(fā)人員的費(fèi)用，了解了主要是維護(hù)，可以直接費(fèi)用化嗎？

宋生老師 解答

2018-05-09 10:58

你好！可以的。這些其實(shí)本身就應(yīng)該費(fèi)用化

樂樂 追問

2018-05-09 11:02

企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，有關(guān)研發(fā)費(fèi)用的入賬方式是一樣的嗎？您看按我上述入賬方式是否可行呢？就是直接進(jìn)管理費(fèi)用下的研發(fā)費(fèi)用了。

宋生老師 解答

2018-05-09 11:02

你好！是的。實(shí)際上是一樣的。

樂樂 追問

2018-05-09 11:04

您看按我上述入賬方式是否可行呢？就是直接進(jìn)管理費(fèi)用下的研發(fā)費(fèi)用了。還是要在成本下方設(shè)研發(fā)支出呢？

宋生老師 解答

2018-05-09 11:09

你好！這么大金額，直接就計(jì)入費(fèi)用，一般稅局是不允許的。

樂樂 追問

2018-05-09 11:11

好的，了解，謝謝·

宋生老師 解答

2018-05-09 11:13

你好！不客氣的。