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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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老江老師

職稱： ,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-05-10 14:33

你好！你可以參考如下分錄 
借 固定資產(chǎn)   （付款總額 不包括增值稅） 
     應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 ）   總額中扣出的稅 
   貸 長期應(yīng)付款 
每期收到發(fā)票 
借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
  貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額   ）

2333333 追問

2018-05-10 15:55

那老師   未確認(rèn)融資費(fèi)用不用考慮了是嗎  
第一次收到發(fā)票就首付款的金額 就6萬多，  實(shí)際固定資產(chǎn)要30幾萬了    沒收到發(fā)票就可以入賬固定資產(chǎn)嗎

老江老師 解答

2018-05-10 15:56

可以的呀，企業(yè)所得稅法實(shí)施條例第58條

2333333 追問

2018-05-10 16:08

書上學(xué)的融資租入固定資產(chǎn)入賬 是 現(xiàn)值呢      還要考慮未確認(rèn)融資費(fèi)用     您參考的分錄好像都沒體現(xiàn)出來也可以嗎

老江老師 解答

2018-05-10 16:11

小企業(yè)準(zhǔn)則 或會(huì)計(jì)制度，可以不考慮未確認(rèn)融資費(fèi)用（確認(rèn)了，還要納稅調(diào)整）

2333333 追問

2018-05-10 16:18

那老師   按照合同約定  計(jì)入固定資產(chǎn)成本， 發(fā)票是每月開租賃費(fèi)， 累計(jì)折舊 下年匯繳時(shí)需要調(diào)整嗎

老江老師 解答

2018-05-10 16:19

不需要調(diào)整！固定資產(chǎn)原值并不是以發(fā)票的計(jì)算的，這點(diǎn)稅法上是承認(rèn)的

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紅字 沖銷
2015-12-12 12:32:11
那你匯算清繳納稅調(diào)增這個(gè)需要
2019-04-10 10:57:40
你好，你是不是開了負(fù)數(shù)發(fā)票？
2021-04-16 18:13:49
你單位需要出委托付款證明，三流不一致
2019-05-06 12:21:19
你好，已經(jīng)收到商品和發(fā)票了嗎？
2018-10-11 10:55:49
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