老師你好，公司前幾年9月離職一名員工，10月和11月還是給他繳納了社保，但是社保欠費(fèi)注銷只計(jì)提了一次，但沖減了兩次（社保系統(tǒng)坐扣了兩次，退10月和11月的），導(dǎo)致現(xiàn)在公司賬上的社保-待轉(zhuǎn)金貸方存在余額?，F(xiàn)在需要跨年調(diào)賬，把社保-待轉(zhuǎn)金科目調(diào)平，請問調(diào)賬憑證怎么做呢？是需要用 以前年度損益調(diào)整 科目的。

答： 在進(jìn)行跨年調(diào)賬時(shí)，您可以使用以下會計(jì)科目進(jìn)行調(diào)整： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：其他應(yīng)付款——社保待轉(zhuǎn)金 同時(shí)，您需要調(diào)整相應(yīng)的稅費(fèi)和滯納金等科目。

我要做以前年度損益調(diào)整，但是沒有這個(gè)科目，我該怎么做會計(jì)憑證？

答： 可以直接使用利潤分配--未分配利潤科目 如果您對我的解答滿意，請您及時(shí)給予好評，謝謝?。∪绻€有疑問，歡迎您繼續(xù)提問。

我是一名會計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

以前年度損益調(diào)整 （收入估少了），需要做什么憑證？

答： 你好 借；相關(guān)科目 貸；以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)