LL 追問

2018-05-12 10:17

只要不超過下個月就行了是吧

鄒老師 解答

2018-05-12 10:17

你好，是在當月取得就可以了

LL 追問

2018-05-13 11:34

老師我們有個存貨已經掛帳兩年多了 他這個票當時是充票 貨物應該是鋼材 現在我需要怎么處理 具體分錄是啥呢 交增值稅和所得稅嗎 他這個存貨是鋼材 <br>

鄒老師 解答

2018-05-13 14:56

你好，沖銷之前取得沖票的分錄，如果之前有抵扣了增值稅，需要做轉出處理，同時做所得稅納稅調整增加應納稅所得額處理 
借；相關科目  貸；庫存商品  應交稅費（進項稅額轉出） 
借；庫存商品  貸；以前年度損益調整  
借；以前年度損益調整  貸；應交稅費——企業(yè)所得稅 
借；以前年度損益調整    貸；利潤分配——未分配利潤