阡陌紅塵。 追問

2024-08-15 18:42

因為分紅的部分可以計提，不分紅需要計提嘛？

宋生老師 解答

2024-08-15 18:43

你好！不分紅不需要計提

阡陌紅塵。 追問

2024-08-15 18:47

這是之前分紅的金額1006897.86，之后還有利潤未分紅就不能像這樣做分錄了吧

宋生老師 解答

2024-08-15 18:49

你好！在沒有變更之前的分紅，仍然是這樣做
變更股東的時候，如果沒有分紅，可以不用這樣做

阡陌紅塵。 追問

2024-08-15 18:52

這樣做是通過銀行給股東付款了，7月資產(chǎn)負責表又有利潤是沒有分紅的，但是直接繳納個稅，這個怎么做分錄

宋生老師 解答

2024-08-15 18:56

你好！這個7月沒有利潤分紅，但是是股權(quán)轉(zhuǎn)讓，所以要繳個稅是嗎

阡陌紅塵。 追問

2024-08-15 19:08

是的，之前未分配利潤是1006897.86全分完了，但是由于8月份要去稅局做股權(quán)轉(zhuǎn)讓，7月資產(chǎn)負責表還有73815.6未分配利潤，這部分需要繳納個稅，可以不分紅，我想問這個分錄怎么做？老師再幫我看下我最后把之前分紅的和未分的都合起來申報的截圖有問題不？

宋生老師 解答

2024-08-15 19:12

你好！這個累計是沒問題，但是我看你上面是7月份，你以前已經(jīng)交過了，看下實際應(yīng)該繳納的金額有沒有減去之前交過的部分。先確認下這個，如果沒有，就不要管之前的分紅
只填入7月的

阡陌紅塵。 追問

2024-08-15 19:19

沒有繳過個稅，未分配利潤是1006897.86是7月份從銀行分給股東的，現(xiàn)在8月不得申報7月的分紅，

宋生老師 解答

2024-08-15 19:20

你好！那就沒問題，你的表是可以的

阡陌紅塵。 追問

2024-08-15 19:28

之前馬闊分紅金額是約定分10w,后來未分配利潤73815.6*40%（轉(zhuǎn)40股份）＝29526.24，所以他申報總金額129526.24，沒分紅繳納的個稅5905.25，這部分個稅因為沒有分紅我沒計提，繳納完怎么做分錄，

宋生老師 解答

2024-08-15 19:30

你好！沒有分為什么要繳納？

是股轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓了要繳納的話，公司是借銀行存款，貸實收資本B股東
然后支付給她，他拿走的股權(quán)的轉(zhuǎn)讓金額的時候，借實收資本A 應(yīng)交稅費0代扣代繳個稅，貸銀行存款

阡陌紅塵。 追問

2024-08-15 19:36

老師你開始說這部分可以不分紅，但是要繳個稅??？

宋生老師 解答

2024-08-15 19:46

是的，股權(quán)轉(zhuǎn)讓就是上面說的這個情況。不分紅，但是轉(zhuǎn)讓有利潤要繳稅

阡陌紅塵。 追問

2024-08-15 19:54

轉(zhuǎn)讓有利潤要繳稅   這分錄怎么做，直接借：應(yīng)交稅費－個稅    貸銀行嘛

宋生老師 解答

2024-08-15 20:01

你好！這個正規(guī)的做法是支付方代扣代繳，或者他自己申報。公司可以不用給他報

如果公司先收到其他股東的投入，然后支付給轉(zhuǎn)讓方，可以支付的時候代扣代繳
公司是借銀行存款，貸實收資本B股東
然后支付給她，他拿走的股權(quán)的轉(zhuǎn)讓金額的時候，借實收資本A 應(yīng)交稅費0代扣代繳個稅，利潤分配-未分配利潤，貸銀行存款